FTX调查揭示阿拉米达研究公司根据山姆·班克曼-弗里德的说法"无法审计"

FTX的新管理团队,由首席执行官约翰·雷三世领导,发布了他们的第一份全面的临时报告,详细说明了导致该加密货币交易所崩溃的灾难性内部控制失效。这份45页的文件,由FTX Trading Ltd和相关债务人于周日下午发布,呈现出一个令人不安的组织功能障碍的画面。

关键控制失败暴露

该报告详细记录了FTX混乱的运营情况,强调了不规范的记录保存实践、几乎不存在的网络安全基础设施,以及在关键运营领域(尤其是金融)中缺乏专业知识。

其中最具揭示性发现之一涉及Alameda Research,这家交易所被指控不当访问FTX客户资金。据报告称,Alameda"经常难以理解其头寸,更不用说对其进行对冲或会计处理了。"前首席执行官Sam Bankman-Fried——现在因多项刑事指控被拘在家中——在内部沟通中将Alameda形容为"滑稽地超出了任何审计员甚至部分完成审计的任何门槛。"

“阿拉梅达是无法审计的,”班克曼-弗里德在这些沟通中继续说道。“我不是说‘一家大型会计师事务所会对审计它有所保留’,而是说‘我们只能猜测它的余额是什么,更别提像全面的交易历史了。’我们偶尔会发现$50 百万的资产,我们已经失去了对它们的跟踪;这就是生活。”

集中控制与技术脆弱性

调查显示,最重要的决策被一个由Bankman-Fried、首席技术官Gary Wang和工程总监Nishad Singh组成的小圈子严格控制。Wang和Singh都已承认罪行并正在配合当局调查。根据报告中一位前高管的引用,他们的影响力极大,"如果Nishad [Singh] 被公交车撞了,整个公司就完了。" Wang同样面临这种脆弱性。

发现严重安全缺陷

报告详细说明了令人震惊的网络安全漏洞,这些漏洞使数十亿资产面临风险:

  • FTX没有"专门人员"管理网络安全,而是依赖于缺乏适当培训和经验的Singh和Wang来承担如此重要的责任
  • 控制超过 $100 百万以太坊资产的私钥以明文形式存储在 FTX Group 服务器上,未进行加密。
  • 控制着数十亿加密资产的单签名密钥存储在AWS Secrets Manager或多个员工可访问的密码保管库中
  • 许多私钥缺乏备份程序,这意味着如果相关的密钥被泄露或丢失,资金将永久丢失

系统治理失败

约翰·雷三世在FTX崩溃后接任首席执行官,他给出了严峻的评估:“在这份报告中,我们提供了关于FTX集团未能在保护现金和加密资产方面实施适当控制的发现细节。”他补充道:“FTX集团由一小群人严格控制,他们虚假声称是FTX集团的负责经理,但对建立监督或实施适当的控制框架没有多少兴趣。”

这些发现与2025年专家指出的更广泛的行业审计挑战一致,报告失败和复杂的交易活动跟踪在整个加密货币领域仍然是重大问题。

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