子女教育资金，准备在父母的账户中？使用未成年账户？ | 在节税的同时，进行资产形成 | Moneyクリ MoneyX证券的投资信息与财务实用媒体

2024年开始的新NISA（少额投资非课税制度）适用于在日本居住的18岁及以上的人，未成年人无法使用。此外，青少年NISA将在2023年末被废止，2024年起将无法进行新投资。

在研讨会等场合，常会收到这样的提问：“我想把一些津贴和压岁钱等投资在孩子名义的账户上，请问应该从哪里开始呢？”遇到这种情况，我们该如何处理呢？有几个选择。

1. 在监护人的NISA账户中投资，部分用于教育费用的情况

第一个是，借助NISA的年度投资限额增加到每人每年360万日元的契机，增加父母自身在NISA账户中的定期投资金额，并将其中一部分用于教育费用。下面介绍几种方法。

①不按目的进行投资

这是一个通过不进行颜色区分，比如"这是教育费用"，利用金融资产的一部分或工资的一部分进行定期投资的方法。当需要用钱时，解约一部分进行使用。然后在有余裕时，再次恢复定期投资。

从2024年开始，即使NISA的总额度达到1800万日元，如果部分解约，之后的年度将会以账面价值的形式恢复。值得注意的是，之后每年的投资额度将在360万日元的范围内进行。

【图表1】不按目的分类进行投资的一个例子 ! [](http://img-cdn.gateio.im/social/moments-10952c93445b73ff4d3be5ca20630bdc019283746574839201 出处：作者制作 不按目的分类进行定投，必要时解约是合理的，但也有声音表示会因此犹豫使用。在这种情况下，采取以下的②或③的方法也许是个不错的选择。

) ②账户（定投投资额度・成长投资额度）进行划分

例如，可以利用“定投投资额度”来积累自己的退休资金，而利用“成长投资额度”来进行子女教育资金的积累投资。这种方法即使是积累同样的投资信托，定投投资额度和成长投资额度也会成为独立的账户，因此可以分别管理。

【图表2】按账户管理的方法 ! []###http://img-cdn.gateio.im/social/moments-8696f5353c9b21249457bba3641a4016( 出处：作者制作 ) ③商品で分ける

如果有多个孩子，长女可以选择A基金，次女选择B基金等，积累不同的产品。

【图表3】按商品分类的方法 ! []###http://img-cdn.gateio.im/social/moments-500b2335d559f3ac123f483b2232d669( 出处：作者创建 此外，由于NISA账户将用于购买投资信托和上市股票，因此不适合计划在几年内使用的资金。但如果您的孩子还小，并且您打算进行10年或15年的长期投资，这将是一个选择。不过，即使在这种情况下，也应考虑将投资与储蓄和保险等结合起来。

2.在孩子名义的账户中投资时

如果以孩子的名义投资账户，有以下两个选择。

) 如果在2023年前开设了ジュニアNISA账户，则可以继续运营

到2023年为止，通过青少年NISA账户投资的投资信托和上市股票等，可以在不征税的情况下继续运作，直到成人。如果不需要立即使用，建议继续以非课税方式运作。

当您的孩子成年（在某一天达到18岁）时，新NISA账户将自动开设，但无法将通过青少年NISA账户进行的投资产品转移。您将需要选择将其转移到成年人的应税账户（特定账户）或者用出售获得的资金在成年人的NISA账户中重新购买新产品等方式。

如果需要资金，可以出售在ジュニアNISA账户中持有的投资信托或上市股票等，以非课税的方式提款。但是，在这种情况下，必须全部提款并关闭账户。不能只出售部分金融商品进行提款，也不能每次都领取股票的分红。

注意事项是，青少年NISA与成人NISA不同，在海外出国时不适用5年的免税。因此，如果由于海外留学或父母调动而成为非居民，则在青少年NISA账户中持有的产品将被转入一般账户（应税账户）（※）。

如果因留学等原因成为非居民，可以考虑作为选择取消青少年NISA账户并进行提款。

（※如果开设了特定账户，通过一定手续，回国时也可以纳入特定账户）

②接下来投资的部分，将开设未成年人账户（应税账户）并加以利用

在金融机构开设以孩子名义的未成年账户，利用各种津贴、压岁钱和庆祝时收到的金钱进行投资也是一种方法。在这种情况下，需要利用应税账户，并对利润征税。

我正在采访个人投资者，家长们在考虑孩子的账户应该购买什么。有人高效地进行指数基金的定投，也有人重视与受益者（基金持有人）对话的投资信托。在后者的情况下，一些运用公司和投资信托会举办孩子们可以参与的研讨会和活动，目的是让孩子们获得启发和体验。

例如，A先生在孩子的账户（未成年账户）中以6：3：1的比例定投先进国股票、新兴市场股票和日本股票的指数基金。虽然也有一种可以投资于全球股票的指数基金，但A先生选择了三种指数基金的原因是："我认为当孩子们能够理解时，向他们传达各个资产类别的价格波动是很好的。"

B先生正在为他的孩子的未成年账户定期投资全球股票指数基金（占整体的80％），并结合了一些投资于日本股票和美国股票的主动基金。他的理由是：“我希望他们意识到，投资信托的投资对象是个别公司的股票，自己的钱（通过投资信托）投资于这些公司，资金和社会是如何运转的，因此我也加入了一些主动基金。”

在未成年账户中，长期增值的意义也存在，但从这些案例来看，也包含了希望孩子们感受到什么、希望他们学习什么的视角，我觉得没有一个正确的答案。