تتبع وتسجيل معاملات العملة المشفرة

يتطلب دمج العملة المشفرة في العمليات التجارية تتبعًا دقيقًا وتسجيلًا للمعاملات. ومع اكتساب العملات المشفرة زخمًا، تحرص الهيئات التنظيمية، وخاصة في الولايات المتحدة، على ضمان الضرائب المناسبة. تخضع العملات المشفرة لشكلين أساسيين من الضرائب: ضريبة أرباح رأس المال وضريبة الدخل. ينطبق الأول على الأرباح من بيع أصل بسعر أعلى من قيمة الشراء. تحدد مدة الاحتفاظ بالأصل ما إذا كان مكسبًا قصير أم طويل الأجل. والجدير بالذكر أنه حتى استخدام العملة المشفرة لشراء السلع أو الخدمات أو مبادلة أصل رقمي بآخر يعتبر حدثًا خاضعًا للضريبة.

بالنسبة للشركات، من الضروري الاحتفاظ بسجل مفصل لجميع معاملات العملة المشفرة. وهذا يشمل الصفقات والمشتريات والمبيعات وحتى الهدايا. يجب حساب أساس التكلفة، الذي يشمل سعر الشراء وأي رسوم مرتبطة به، لكل معاملة. يساعد هذا في تحديد الربح أو الخسارة، وهو الفرق بين أساس التكلفة والقيمة السوقية للعملة المشفرة في وقت البيع أو التداول.

يمكن للعديد من حلول برامج ضرائب العملات المشفرة المتخصصة، مثل Koinly و CoinLedger و Accointing، مساعدة الشركات في تتبع وإنشاء تقارير لمعاملات العملات المشفرة. ومع ذلك، إذا اختارت الشركات التتبع اليدوي، فيجب عليها تنظيم جميع المعاملات، مع ملاحظة النوع والتاريخ والمبلغ والقيمة في وقت المعاملة وعناوين المحفظة ذات الصلة. من الضروري أيضًا فصل المعاملات بناءً على مدتها - قصيرة الأجل (أقل من عام) أو طويلة الأجل (أكثر من عام).

يخضع دخل العملة المشفرة، سواء من التعدين أو التخزين أو تلقي الأصول الرقمية كدفعة، للضرائب أيضًا. لدى مصلحة الضرائب نماذج محددة، مثل النموذج 8949، للإبلاغ عن المبيعات والتصرف في الأصول الرأسمالية، بما في ذلك العملات المشفرة. من الضروري تقديم تفاصيل مثل وصف الأصول وتاريخ الاستحواذ وتاريخ البيع والقيمة السوقية وأساس التكلفة والربح أو الخسارة. بمجرد ملئه، يجب ذكر إجمالي الربح أو الخسارة في الجدول D من النموذج 1040.

في الأساس، بينما تقدم العملات المشفرة عددًا كبيرًا من الفوائد، إلا أنها تأتي أيضًا مع مجموعة من التعقيدات، خاصة في مجال الضرائب. إن التتبع والتسجيل المناسبين ليسا مجرد ممارسات جيدة ولكنهما ضروريان لتجنب التعقيدات القانونية والعقوبات المحتملة.

أمثلة على حلول البرامج الضريبية

كوين ليدجر

• نظرة عامة: CoinLedger عبارة عن منصة عالية التصنيف لضريبة العملات المشفرة وتتبع المحافظ يستخدمها أكثر من 400,000 مستثمر على مستوى العالم. تم تصميمه ليكون سهل الاستخدام ويلبي احتياجات كل من خبراء التكنولوجيا والتمويل.
• الميزات:
  • يتكامل مع مئات البورصات والبلوكشين لسهولة إعداد التقارير.
  • يدعم DeFi و NFT والتبادلات المختلفة.
  • يقدم حصاد الخسائر الضريبية لتحديد فرص التوفير الضريبي.
  • يوفر دعمًا قويًا للعملاء عبر البريد الإلكتروني والدردشة الحية.
  • يسمح بتسوية البيانات والمطابقة التلقائية للمعاملات داخل السلسلة.
  • متوافق مع البرامج الضريبية مثل TurboTax و TaxAct و H & R Block و Taxslayer.

زين ليدجر

• نظرة عامة: تأسست ZenLedger في عام 2017، وتخدم أكثر من 50,000 مستخدم في الولايات المتحدة.
• الميزات:
  • يتكامل مع محافظ الأجهزة مثل Trezor.
  • يدعم التمويل اللامركزي والتكديس وNFTs.
  • يسمح للمستخدمين باستيراد تقارير ضرائب التشفير إلى TurboTax.
  • يقدم تقرير حصاد الخسائر الضريبية.

كوينلى

• نظرة عامة: تأسست Koinly في عام 2018، وهي عبارة عن منصة لتتبع العملات المشفرة وإعداد التقارير الضريبية متوفرة في أكثر من 20 دولة.
• الميزات:
  • يدعم معاملات DeFi و NFT والتداول بالهامش.
  • يقدم نظرة عامة على الدخل للأرباح من DeFi والتخزين والتعدين.
  • يوفر واردات API و blockchain للتكامل السلس.

ضريبة التوكن

• نظرة عامة: TokenTax عبارة عن برنامج ضريبي للعملات المشفرة وشركة محاسبة كاملة الخدمات. إنه يلبي احتياجات متداولي العملات المشفرة الأفراد والشركات والأفراد ذوي الملاءة المالية العالية.
• الميزات:
  • يقدم تقارير ضريبية بدون تدخل حيث يتعامل خبير محاسبة TokenTax مع عملية الإيداع الضريبي بأكملها.
  • يدعم DeFi و NFTs للمستخدمين المميزين.
  • يوفر دعم العملاء في كل مستوى تسعير.

كوين تراكر

• نظرة عامة: تأسست CoinTracker في عام 2017، وهي منصة شهيرة لإعداد التقارير الضريبية للعملات المشفرة وتتبع المحفظة.
• الميزات:
  • يدعم أكثر من 10,000 عملة مشفرة.
  • يوفر أداة تعقب المحفظة لمراقبة المكاسب والخسائر والدخل.
  • يوفر فرص حصاد الخسائر الضريبية.

تاكسبيت

• نظرة عامة: تم إطلاق TaxBit في عام 2018، وهي منصة ضريبية مشهورة للعملات المشفرة في الولايات المتحدة، تخدم الأفراد والمؤسسات وحتى الحكومات.
• الميزات:
  • يتكامل مع أكثر من 500 بورصة.
  • يقدم دعمًا محدودًا لمعاملات NFT و DeFi.
  • يسمح باستيراد التقارير الضريبية إلى منصات مثل TurboTax.

ضريبة بيتكوين

• نظرة عامة: تأسست Bitcoin.Tax في عام 2013، وهي واحدة من الشركات الرائدة في مجال إعداد التقارير الضريبية للعملات المشفرة.
• الميزات:
  • تقدم خطة مجانية للمستخدمين الذين لديهم أقل من 20 معاملة سنويًا.
  • يوفر خيارات استشارة الخبراء مع مجموعة Gordon Law Group.
  • يتكامل مع العديد من البورصات وسلسلة بلوكشين الإيثيريوم.

أفضل الممارسات لإعداد التقارير المالية والامتثال

إن دمج العملات المشفرة في العمليات المالية للشركة يقدم طبقة جديدة من التعقيد، خاصة عندما يتعلق الأمر بالتقارير المالية والامتثال. مع استمرار تطور مشهد العملات الرقمية، تتطور كذلك المعايير التنظيمية والمحاسبية المحيطة به. فيما يلي نظرة شاملة على أفضل الممارسات لإعداد التقارير المالية والامتثال عند التعامل مع العملات المشفرة:

اكتسبت العملات المشفرة، التي يشار إليها غالبًا بالعملات الرقمية أو الافتراضية، قوة جذب كبيرة في عالم الأعمال. إن طبيعتها اللامركزية، جنبًا إلى جنب مع إمكانية إجراء معاملات سريعة وفعالة من حيث التكلفة، جعلتها خيارًا جذابًا للعديد من الشركات. ومع ذلك، مع اعتماد العملات المشفرة تأتي مسؤولية ضمان التقارير المالية الدقيقة والامتثال.

فهم التصنيف: قبل الغوص في التقارير المالية، يجب على الشركات أولاً فهم كيفية تصنيف العملات المشفرة. في العديد من الولايات القضائية، تعتبر العملات المشفرة أصولًا غير ملموسة. هذا يعني أنه لا يتم التعامل معها كعملات تقليدية أو أدوات مالية. التعرف على هذا التمييز أمر بالغ الأهمية للمحاسبة الدقيقة.

التسوية المنتظمة: نظرًا للطبيعة المتقلبة لقيم العملات المشفرة، فمن الضروري إجراء تسويات منتظمة. هذا يضمن أن قيمة العملة المشفرة في دفاتر الشركة تتطابق مع القيمة الموجودة في المحفظة الرقمية. يجب التحقيق في أي تناقضات وحلها على الفور.

حفظ السجلات بشكل شفاف: يجب تسجيل كل معاملة عملة مشفرة بالتفصيل. يتضمن ذلك التاريخ والمبلغ والقيمة في وقت المعاملة وعناوين المحفظة المعنية. لا يساعد حفظ السجلات الشفاف في إعداد التقارير المالية الدقيقة فحسب، بل يساعد أيضًا في حالة عمليات التدقيق أو الاستفسارات التنظيمية.

التعرف على المكاسب والخسائر: نظرًا لتقلب العملات المشفرة، يمكن للشركات أن تشهد مكاسب أو خسائر كبيرة. من الضروري التعرف على هذه المكاسب والخسائر في البيانات المالية. يتضمن ذلك حساب الفرق بين تكلفة الحصول على العملة المشفرة وقيمتها في وقت البيع أو الاستخدام.

البقاء على اطلاع بالآثار الضريبية: لا تزال اللوائح الضريبية المحيطة بالعملات المشفرة تتطور. تحتاج الشركات إلى البقاء على اطلاع بأحدث الإرشادات الضريبية في ولايتها القضائية. يتضمن ذلك فهم كيفية فرض الضرائب على معاملات العملة المشفرة، سواء كان ذلك كمكاسب رأسمالية أو دخل.

تنفيذ تدابير أمنية قوية: الطبيعة الرقمية للعملات المشفرة تجعلها عرضة للاختراق والوصول غير المصرح به. يمكن أن يؤدي تنفيذ تدابير أمنية قوية، مثل المصادقة متعددة العوامل وحلول التخزين البارد، إلى حماية أصول الشركة ومنع الخسائر المالية.

التعامل مع الخبراء: نظرًا للتعقيدات المحيطة بمحاسبة العملات المشفرة والامتثال لها، فمن المفيد التعامل مع الخبراء. يمكن أن يكون هذا في شكل توظيف محاسب متخصص أو استشارة شركة استشارية مالية على دراية بالعملات المشفرة.

الاستعداد لعمليات التدقيق: مع الاعتماد المتزايد للعملات المشفرة، تولي الهيئات التنظيمية اهتمامًا أكبر. يجب أن تكون الشركات مستعدة لعمليات التدقيق المحتملة. يتضمن ذلك الاحتفاظ بسجلات المعاملات التفصيلية وفهم الآثار الضريبية وضمان إعداد تقارير مالية دقيقة.

النظر في الحلول البرمجية: تم تصميم العديد من الحلول البرمجية خصيصًا لمحاسبة العملات المشفرة. يمكن لهذه الأدوات أتمتة العديد من العمليات، من تسوية الأرصدة إلى التعرف على المكاسب والخسائر، مما يجعل العملية بأكملها أكثر كفاءة.

البقاء على اطلاع بالتغييرات التنظيمية: يتطور المشهد التنظيمي للعملات المشفرة باستمرار. يجب أن تظل الشركات على اطلاع دائم بأي تغييرات تنظيمية في ولايتها القضائية. هذا يضمن بقاء الشركة متوافقة وتجنب التعقيدات القانونية المحتملة.

تثقيف الفريق: نظرًا لأن العملات المشفرة أصبحت جزءًا لا يتجزأ من العمليات المالية للشركة، فمن الضروري تثقيف الفريق. يتضمن ذلك جلسات تدريبية حول أساسيات العملات المشفرة، وأهمية التدابير الأمنية، وتعقيدات إعداد التقارير المالية والامتثال.

أبرز الملامح

• يعد التتبع الدقيق وتسجيل معاملات العملة المشفرة أمرًا ضروريًا لإعداد التقارير المالية الدقيقة، لا سيما بالنظر إلى المشهد التنظيمي المتطور.
• يمكن أن يساعد استخدام حلول برامج الضرائب المتخصصة، مثل CoinLedger و ZenLedger و Koinly، الشركات في إدارة معاملات التشفير والإبلاغ عنها بكفاءة.
• افهم تصنيف العملات المشفرة كأصول غير ملموسة وتأكد من التسويات المنتظمة لمطابقة قيم المحفظة الرقمية مع دفاتر الشركة.
• احتفظ بسجلات مفصلة وشفافة لجميع معاملات العملة المشفرة للمساعدة في إعداد التقارير المالية الدقيقة والاستعداد لعمليات التدقيق المحتملة.
• قم بمراقبة المشهد التنظيمي المتطور للعملات المشفرة والتكيف معه باستمرار لضمان الامتثال المستمر والاستعداد للتغييرات المحتملة.