Відстеження та реєстрація транзакцій з криптовалютою

Впровадження криптовалюти в бізнес-операції вимагає ретельного відстеження та реєстрації транзакцій. Оскільки криптовалюти набирають популярності, регуляторні органи, особливо в США, прагнуть забезпечити належне оподаткування. Криптовалюти підлягають двом основним формам оподаткування: податку на приріст капіталу та податку на прибуток. Перше стосується прибутку від продажу активу за вищою ціною, ніж його купівельна вартість. Тривалість утримання активу визначає, чи це короткостроковий чи довгостроковий прибуток. Примітно, що навіть використання криптовалюти для придбання товарів чи послуг або обміну одним цифровим активом на інший вважається оподатковуваною подією.

Для компаній вкрай важливо вести детальний облік усіх транзакцій з криптовалютою. Це включає угоди, покупки, продажі та навіть подарунки. Вартісний базис, який охоплює ціну придбання та будь-які пов’язані комісії, слід розраховувати для кожної операції. Це допомагає визначити прибуток або збиток, який є різницею між базовою вартістю та ринковою вартістю криптовалюти на момент продажу чи торгівлі.

Кілька спеціалізованих програмних рішень для криптовалютного оподаткування, таких як Koinly, CoinLedger і Accointing, можуть допомогти компаніям у відстеженні та створенні звітів про операції з криптовалютою. Однак, якщо компанії обирають відстеження вручну, вони повинні організувати всі транзакції, зазначивши тип, дату, суму, вартість на момент транзакції та відповідні адреси гаманців. Також важливо розділяти транзакції на основі їх тривалості – короткострокові (менше року) або довгострокові (більше року).

Дохід від криптовалюти, будь то від майнінгу, стекінгу чи отримання цифрових активів як плату, також підлягає оподаткуванню. IRS має спеціальні форми, як-от Форма 8949, для звітності про продаж і відчуження капітальних активів, включаючи криптовалюти. Дуже важливо надати такі деталі, як опис активу, дата придбання, дата продажу, ринкова вартість, базова вартість і прибуток або збиток. Після заповнення загальний прибуток або збиток слід зазначити в Додатку D форми 1040.

По суті, хоча криптовалюти пропонують безліч переваг, вони також мають ряд складнощів, особливо в сфері оподаткування. Належне відстеження та записування — це не лише хороша практика, але й важливе, щоб уникнути потенційних юридичних ускладнень і штрафів.

Приклади податкових програмних рішень

CoinLedger

• Огляд: CoinLedger — це високо оцінена платформа для відстеження податків і портфеля криптовалют, яку використовують понад 400 000 інвесторів у всьому світі. Він розроблений, щоб бути зручним для користувача, обслуговуючи як технічних, так і фінансових експертів.
• особливості:
  • Інтегрується з сотнями бірж і блокчейнів для легкого звітування.
  • Підтримує DeFi, NFT та різні біржі.
  • Пропонує збір податкових втрат для визначення можливостей економії податків.
  • Надає надійну підтримку клієнтів електронною поштою та в чаті.
  • Дозволяє звірку даних і автоматичне зіставлення транзакцій у мережі.
  • Сумісний із податковим програмним забезпеченням, таким як TurboTax, TaxAct, H&R Block і Taxslayer.

ZenLedger

• Огляд: заснований у 2017 році ZenLedger обслуговує понад 50 000 користувачів у США.
• особливості:
  • Інтегрується з апаратними гаманцями, такими як Trezor.
  • Підтримує DeFi, стейкинг і NFT.
  • Дозволяє користувачам імпортувати крипто-податкові звіти в TurboTax.
  • Надає звіт про податкові збитки.

Койнлі

• Огляд: створена в 2018 році платформа Koinly для відстеження криптовалют і податкової звітності доступна в понад 20 країнах.
• особливості:
  • Підтримує DeFi, NFT і транзакції маржинальної торгівлі.
  • Пропонує огляд доходів від DeFi, стекінгу та майнінгу.
  • Забезпечує імпорт API та блокчейн для бездоганної інтеграції.

TokenTax

• Огляд: TokenTax — це програмне забезпечення для криптоподаткування та бухгалтерська фірма, що надає повний спектр послуг. Він обслуговує окремих криптотрейдерів, компанії та людей із високим капіталом.
• особливості:
  • Пропонує практичну податкову звітність, де експерт з бухгалтерського обліку TokenTax керує всім процесом подання податкової декларації.
  • Підтримує DeFi і NFT для преміум-користувачів.
  • Забезпечує підтримку клієнтів на кожному рівні цін.

CoinTracker

• Огляд: CoinTracker, заснована в 2017 році, є популярною платформою звітності про криптоподатки та відстеження портфеля.
• особливості:
  • Підтримує понад 10 000 криптовалют.
  • Пропонує трекер портфоліо для відстеження прибутків, збитків і доходів.
  • Надає можливості збирання податкових втрат.

TaxBit

• Огляд: TaxBit, запущена в 2018 році, є відомою крипто-податковою платформою в США, яка обслуговує фізичних осіб, підприємства та навіть уряди.
• особливості:
  • Інтегрується з понад 500 біржами.
  • Пропонує обмежену підтримку транзакцій NFT і DeFi.
  • Дозволяє імпортувати податкові звіти на такі платформи, як TurboTax.

Bitcoin.Податок

• Огляд. Заснована в 2013 році компанія Bitcoin.Tax є одним із піонерів у сфері податкової звітності криптовалют.
• особливості:
  • Пропонує безкоштовний план для користувачів, які здійснюють менше 20 транзакцій на рік.
  • Надає експертні консультації з Gordon Law Group.
  • Інтегрується з кількома біржами та блокчейном Ethereum.

Найкращі практики для фінансової звітності та відповідності

Впровадження криптовалюти у фінансові операції бізнесу створює новий рівень складності, особливо коли мова йде про фінансову звітність і відповідність. Оскільки ландшафт цифрової валюти продовжує розвиватися, змінюються й стандарти регулювання та бухгалтерського обліку, які її оточують. Ось вичерпний огляд найкращих практик фінансової звітності та відповідності при роботі з криптовалютами:

Криптовалюти, які часто називають цифровими або віртуальними валютами, набули значного поширення в діловому світі. Їх децентралізований характер у поєднанні з потенціалом швидких і економічно ефективних транзакцій зробив їх привабливим вибором для багатьох компаній. Однак із запровадженням криптовалют з’являється відповідальність за забезпечення точної фінансової звітності та дотримання вимог.

Розуміння класифікації: перш ніж занурюватися в фінансову звітність, компанії повинні спочатку зрозуміти, як класифікуються криптовалюти. У багатьох юрисдикціях криптовалюти вважаються нематеріальними активами. Це означає, що вони не розглядаються як традиційні валюти чи фінансові інструменти. Визнання цієї різниці має вирішальне значення для точного обліку.

Регулярна звірка: враховуючи мінливий характер цінностей криптовалюти, важливо виконувати регулярну звірку. Це гарантує, що вартість криптовалюти в бухгалтерських книгах компанії відповідає вартості в цифровому гаманці. Будь-які невідповідності слід досліджувати та негайно вирішувати.

Прозоре ведення записів: кожна транзакція з криптовалютою має бути детально зареєстрована. Це включає дату, суму, вартість на момент транзакції та адреси гаманців. Прозоре ведення записів не тільки допомагає складати точну фінансову звітність, але й допомагає у разі перевірок або розслідувань регуляторних органів.

Визнання прибутків і втрат: через волатильність криптовалют компанії можуть зазнати значних прибутків або збитків. Важливо визнати ці прибутки та збитки у фінансовій звітності. Це передбачає обчислення різниці між вартістю придбання криптовалюти та її вартістю на момент продажу чи використання.

Будьте в курсі податкових наслідків: Податкове законодавство щодо криптовалют все ще розвивається. Компанії повинні бути в курсі останніх інструкцій щодо оподаткування у своїй юрисдикції. Це включає в себе розуміння того, як оподатковуються транзакції з криптовалютою, чи то приріст капіталу, чи дохід.

Впровадження надійних заходів безпеки: цифрова природа криптовалют робить їх сприйнятливими до злому та несанкціонованого доступу. Впровадження надійних заходів безпеки, таких як багатофакторна автентифікація та рішення холодного зберігання, може захистити активи компанії та запобігти фінансовим втратам.

Взаємодія з експертами: враховуючи складності, пов’язані з обліком криптовалюти та дотриманням нормативних вимог, корисно спілкуватися з експертами. Це може бути у формі найму спеціалізованого бухгалтера або консультації з фінансовою консалтинговою компанією, знайомою з криптовалютами.

Готуємося до перевірок: у зв’язку зі збільшенням поширення криптовалют регулятивні органи приділяють цьому пильнішу увагу. Підприємства повинні бути готові до потенційних перевірок. Це передбачає ведення детального обліку операцій, розуміння податкових наслідків і забезпечення точної фінансової звітності.

Розгляд програмних рішень: кілька програмних рішень розроблено спеціально для обліку криптовалют. Ці інструменти можуть автоматизувати багато процесів, від узгодження балансів до визнання прибутків і збитків, роблячи весь процес більш ефективним.

Будьте в курсі нормативних змін: нормативно-правова база для криптовалют постійно розвивається. Компанії повинні бути в курсі будь-яких нормативних змін у своїй юрисдикції. Це гарантує, що компанія залишається сумісною та уникає потенційних юридичних ускладнень.

Навчання команди: Оскільки криптовалюти стають невід’ємною частиною фінансових операцій бізнесу, дуже важливо навчати команду. Це включає в себе навчальні заняття з основ криптовалют, важливості заходів безпеки та тонкощів фінансової звітності та відповідності.

Основні моменти

• Ретельне відстеження та реєстрація транзакцій з криптовалютою мають важливе значення для точної фінансової звітності, особливо з огляду на зміну нормативного середовища.
• Використання спеціалізованих податкових програмних рішень, таких як CoinLedger, ZenLedger і Koinly, може допомогти підприємствам ефективно керувати криптовалютними транзакціями та звітувати про них.
• Зрозумійте класифікацію криптовалют як нематеріальних активів і забезпечте регулярні звірки, щоб узгодити вартість цифрового гаманця з книгами компанії.
• Ведіть детальні та прозорі записи всіх транзакцій з криптовалютою, щоб допомогти складати точну фінансову звітність і бути готовим до потенційних перевірок.
• Постійно відстежуйте та адаптуйтеся до нормативного ландшафту, що розвивається для криптовалют, щоб забезпечити постійне дотримання вимог і готовність до потенційних змін.