Suivi et enregistrement des transactions en crypto-monnaies

L'intégration des crypto-monnaies dans les opérations commerciales nécessite un suivi et un enregistrement méticuleux des transactions. À mesure que les crypto-monnaies gagnent du terrain, les organismes de réglementation, en particulier aux États-Unis, s'attachent à garantir une fiscalité appropriée. Les crypto-monnaies sont soumises à deux formes principales d'imposition : l'impôt sur les plus-values et l'impôt sur le revenu. Le premier s'applique aux bénéfices provenant de la vente d'un actif à un prix supérieur à sa valeur d'achat. La durée de détention de l'actif détermine s'il s'agit d'un gain à court ou à long terme. Notamment, même l'utilisation de crypto-monnaies pour acheter des biens ou des services ou l'échange d'un actif numérique contre un autre est considéré comme un événement imposable.

Pour les entreprises, il est impératif de tenir un registre détaillé de toutes les transactions en crypto-monnaies. Cela comprend les échanges, les achats, les ventes et même les cadeaux. La base de coût, qui comprend le prix d'achat et tous les frais associés, doit être calculée pour chaque transaction. Cela permet de déterminer le gain ou la perte, qui correspond à la différence entre le coût de base et la valeur de marché de la crypto-monnaie au moment de la vente ou de l'échange.

Plusieurs solutions logicielles spécialisées dans la fiscalité des crypto-monnaies, telles que Koinly, CoinLedger et Accointing, peuvent aider les entreprises à suivre et à générer des rapports sur les transactions en crypto-monnaies. Toutefois, si les entreprises optent pour un suivi manuel, elles doivent organiser toutes les transactions en notant le type, la date, le montant, la valeur au moment de la transaction et les adresses des portefeuilles concernés. Il est également essentiel de séparer les transactions en fonction de leur durée - à court terme (moins d'un an) ou à long terme (plus d'un an).

Les revenus tirés des crypto-monnaies, qu'ils proviennent du minage, du jalonnement ou de la réception d'actifs numériques en guise de paiement, sont également soumis à l'impôt. L'IRS dispose de formulaires spécifiques, comme le formulaire 8949, pour déclarer les ventes et les cessions d'actifs immobilisés, y compris les crypto-monnaies. Il est essentiel de fournir des détails tels que la description de l'actif, la date d'acquisition, la date de vente, la valeur de marché, le prix de revient et le gain ou la perte. Une fois rempli, le gain ou la perte totale doit être mentionné sur l'annexe D du formulaire 1040.

En substance, si les crypto-monnaies offrent une pléthore d'avantages, elles s'accompagnent également d'un certain nombre de complexités, en particulier dans le domaine de la fiscalité. Un suivi et un enregistrement corrects ne sont pas seulement de bonnes pratiques, mais sont essentiels pour éviter les complications et les sanctions juridiques potentielles.

Exemples de solutions logicielles fiscales

CoinLedger

• Vue d'ensemble : CoinLedger est une plateforme de taxation des cryptomonnaies et de suivi de portefeuille très appréciée, utilisée par plus de 400 000 investisseurs dans le monde. Conçu pour être convivial, il s'adresse aussi bien aux experts en technologie qu'aux experts en finance.
• Caractéristiques :
  • S'intègre à des centaines d'échanges et de blockchains pour faciliter la création de rapports.
  • Prend en charge DeFi, NFT et divers échanges.
  • Offre la possibilité de récolter des pertes fiscales afin d'identifier les opportunités d'économies d'impôts.
  • Fournit une assistance clientèle solide par courrier électronique et par chat en direct.
  • Permet le rapprochement des données et la correspondance automatique des transactions de la chaîne.
  • Compatible avec des logiciels fiscaux tels que TurboTax, TaxAct, H&R Block et Taxslayer.

ZenLedger

• Aperçu : Fondée en 2017, ZenLedger sert plus de 50 000 utilisateurs aux États-Unis.
• Caractéristiques :
  • S'intègre aux portefeuilles matériels tels que Trezor.
  • Prend en charge le DeFi, le staking et les NFT.
  • Permet aux utilisateurs d'importer des rapports fiscaux sur les crypto-monnaies dans TurboTax.
  • Fournit un rapport sur la récolte des pertes fiscales (tax-loss harvesting).

Koinly

• Présentation : Fondée en 2018, Koinly est une plateforme de suivi des crypto-monnaies et de déclaration fiscale disponible dans plus de 20 pays.
• Caractéristiques :
  • Prend en charge les transactions DeFi, NFT et les opérations sur marge.
  • Offre une vue d'ensemble des revenus provenant de DeFi, du jalonnement et de l'exploitation minière.
  • Fournit une API et des importations de blockchain pour une intégration transparente.

Taxe sur les jetons

• Vue d'ensemble : TokenTax est à la fois un logiciel de crypto-fiscalité et un cabinet comptable à part entière. Elle s'adresse aux traders de crypto-monnaies, aux entreprises et aux particuliers fortunés.
• Caractéristiques :
  • Offre une déclaration d'impôts sans intervention, un expert comptable de TokenTax se chargeant de l'ensemble du processus de déclaration d'impôts.
  • Prend en charge les DeFi et les NFT pour les utilisateurs premium.
  • Fournit une assistance à la clientèle à chaque niveau de prix.

CoinTracker

• Vue d'ensemble : Fondée en 2017, CoinTracker est une plateforme populaire de déclaration fiscale des crypto-monnaies et de suivi de portefeuille.
• Caractéristiques :
  • Prend en charge plus de 10 000 crypto-monnaies.
  • Propose un suivi de portefeuille pour contrôler les gains, les pertes et les revenus.
  • Offre des possibilités de récupération des pertes fiscales.

TaxBit

• Aperçu : Lancée en 2018, TaxBit est une plateforme de crypto-fiscalité renommée aux États-Unis, au service des particuliers, des entreprises et même des gouvernements.
• Caractéristiques :
  • S'intègre à plus de 500 bourses.
  • Offre un support limité pour les transactions NFT et DeFi.
  • Permet d'importer des rapports fiscaux dans des plateformes telles que TurboTax.

Taxe sur les bitcoins

• Vue d'ensemble : Fondé en 2013, Bitcoin.Tax est l'un des pionniers dans le domaine des déclarations fiscales sur les crypto-monnaies.
• Caractéristiques :
  • Offre un plan gratuit pour les utilisateurs effectuant moins de 20 transactions par an.
  • Offre des options de consultation d'experts avec le Gordon Law Group.
  • S'intègre à plusieurs bourses et à la blockchain Ethereum.

Meilleures pratiques en matière d'information financière et de conformité

L'intégration des crypto-monnaies dans les opérations financières d'une entreprise introduit un nouveau niveau de complexité, en particulier en ce qui concerne l'information financière et la conformité. Le paysage des monnaies numériques continue d'évoluer, tout comme les normes réglementaires et comptables qui s'y rapportent. Voici un aperçu complet des meilleures pratiques en matière d'information financière et de conformité dans le domaine des crypto-monnaies :

Les crypto-monnaies, souvent appelées monnaies numériques ou virtuelles, ont gagné en importance dans le monde des affaires. Leur nature décentralisée, combinée à la possibilité d'effectuer des transactions rapides et rentables, en a fait une option attrayante pour de nombreuses entreprises. Cependant, l'adoption des crypto-monnaies s'accompagne de la responsabilité de garantir la précision des rapports financiers et la conformité.

Comprendre la classification : Avant de se plonger dans l'information financière, les entreprises doivent d'abord comprendre comment les crypto-monnaies sont classées. Dans de nombreuses juridictions, les crypto-monnaies sont considérées comme des actifs incorporels. Cela signifie qu'ils ne sont pas traités comme des monnaies traditionnelles ou des instruments financiers. La reconnaissance de cette distinction est cruciale pour la précision de la comptabilité.

Rapprochement régulier : Compte tenu de la volatilité des valeurs des crypto-monnaies, il est essentiel de procéder à des rapprochements réguliers. Cela permet de s'assurer que la valeur de la crypto-monnaie dans les livres de l'entreprise correspond à la valeur du portefeuille numérique. Toute anomalie doit faire l'objet d'une enquête et être résolue rapidement.

Tenue transparente des registres : Chaque transaction en crypto-monnaie doit être enregistrée en détail. Il s'agit de la date, du montant, de la valeur au moment de la transaction et des adresses des portefeuilles concernés. La transparence de la tenue des registres ne contribue pas seulement à l'établissement de rapports financiers précis, elle est également utile en cas d'audit ou d'enquête réglementaire.

Comptabilisation des gains et des pertes : En raison de la volatilité des crypto-monnaies, les entreprises peuvent enregistrer des gains ou des pertes importants. Il est essentiel de reconnaître ces gains et ces pertes dans les états financiers. Il s'agit de calculer la différence entre le coût d'acquisition de la crypto-monnaie et sa valeur au moment de la vente ou de l'utilisation.

Restez au courant des implications fiscales : Les réglementations fiscales relatives aux crypto-monnaies sont en constante évolution. Les entreprises doivent se tenir au courant des dernières directives fiscales en vigueur dans leur juridiction. Il s'agit notamment de comprendre comment les transactions en crypto-monnaies sont imposées, qu'il s'agisse de gains en capital ou de revenus.

Mettre en œuvre des mesures de sécurité robustes : La nature numérique des crypto-monnaies les rend vulnérables aux piratages et aux accès non autorisés. La mise en œuvre de mesures de sécurité solides, telles que l'authentification multifactorielle et les solutions de stockage à froid, peut protéger les actifs de l'entreprise et prévenir les pertes financières.

Faire appel à des experts : Compte tenu de la complexité de la comptabilité et de la conformité des crypto-monnaies, il est utile de faire appel à des experts. Il peut s'agir d'engager un comptable spécialisé ou de consulter un cabinet de conseil financier connaissant bien les crypto-monnaies.

Se préparer aux audits : Avec l'adoption croissante des crypto-monnaies, les organismes de réglementation sont de plus en plus attentifs. Les entreprises doivent se préparer à d'éventuels audits. Cela implique de tenir des registres de transactions détaillés, de comprendre les implications fiscales et de veiller à l'exactitude des rapports financiers.

Envisager des solutions logicielles : Plusieurs solutions logicielles sont conçues spécifiquement pour la comptabilité des crypto-monnaies. Ces outils peuvent automatiser de nombreux processus, du rapprochement des soldes à la reconnaissance des gains et des pertes, ce qui rend l'ensemble du processus plus efficace.

Rester à jour avec les changements réglementaires : Le paysage réglementaire des crypto-monnaies est en constante évolution. Les entreprises doivent se tenir informées de tout changement de réglementation dans leur juridiction. Cela permet à l'entreprise de rester en conformité et d'éviter d'éventuelles complications juridiques.

Former l'équipe : À mesure que les crypto-monnaies deviennent une partie intégrante des opérations financières de l'entreprise, il est essentiel de former l'équipe. Cela inclut des sessions de formation sur les bases des crypto-monnaies, l'importance des mesures de sécurité et les subtilités de l'information financière et de la conformité.

Points forts

• Le suivi et l'enregistrement méticuleux des transactions en crypto-monnaies sont essentiels à l'établissement de rapports financiers précis, en particulier compte tenu de l'évolution du paysage réglementaire.
• L'utilisation de solutions logicielles fiscales spécialisées, telles que CoinLedger, ZenLedger et Koinly, peut aider les entreprises à gérer et à déclarer efficacement les transactions en crypto-monnaie.
• Comprendre la classification des crypto-monnaies en tant qu'actifs incorporels et assurer des rapprochements réguliers pour faire correspondre les valeurs des portefeuilles numériques avec les livres de l'entreprise.
• Tenez des registres détaillés et transparents de toutes les transactions en crypto-monnaies afin de faciliter l'établissement de rapports financiers précis et de vous préparer à d'éventuels audits.
• Surveillez et adaptez-vous en permanence à l'évolution du paysage réglementaire des crypto-monnaies afin de garantir une conformité continue et une préparation aux changements potentiels.