Reformasi asuransi kesehatan Taiwan: dividen lebih dari 20.000 akan dikenai tambahan 2,11%, pakar menyatakan: investor ritel akan beralih ke saham AS atau mata uang kripto

Kementerian Kesehatan dan Kesejahteraan Taiwan mengumumkan rancangan reformasi sistem pembayaran tambahan asuransi kesehatan nasional generasi kedua yang akan diberlakukan secara tahunan, mulai tahun 2027. Kebijakan ini secara langsung mempengaruhi kantong masyarakat kelas menengah, pensiunan, dan investor. Sistem baru akan menggunakan “penghitungan tahunan dan akun gabungan”, di mana jika total bunga, dividen, dan pendapatan sewa selama setahun melebihi 20.000 TWD, maka wajib membayar premi tambahan sebesar 2,11%. Selain itu, batas pemotongan satu kali juga dinaikkan dari 10 juta menjadi 50 juta TWD. Pemerintah memperkirakan, kebijakan ini dapat menyumbang antara 10 hingga 20 miliar TWD per tahun untuk dana asuransi kesehatan.

Rincian reformasi asuransi kesehatan Saat ini, premi tambahan dikenakan secara “berbasis titik” (point-based) yang hanya menghitung pendapatan besar sekaligus, sehingga masyarakat sering memecah transaksi agar tidak melewati batas. Dengan sistem baru yang akan menggunakan “berbasis garis” (line-based), seluruh penghasilan non-gaji dalam satu tahun akan dihitung dalam satu tagihan, menutup celah pemecahan transaksi tersebut. Menurut rancangan, jika total dari enam jenis pendapatan tertentu melebihi 20.000 TWD, atau bonus melebihi empat kali upah minimum (sekitar 114.000 TWD), maka akan dikenakan premi tambahan sekitar 2,11%. Meskipun tarifnya tidak progresif, cakupan pengenaan pajak akan jauh meluas. Tujuan kebijakan ini adalah meningkatkan sumber dana asuransi kesehatan dan keadilan beban, namun menimbulkan tantangan besar dalam sistem pelaporan pajak dan administrasi. Enam jenis pendapatan tersebut meliputi:

• Bonus dari perusahaan tempat peserta bekerja yang melebihi empat kali nilai premi bulanan.
• Penghasilan sampingan dari pihak non-perusahaan tempat peserta bekerja.
• Pendapatan dari jasa yang tidak termasuk dalam penghitungan premi.
• Dividen tunai dan dividen saham dari saham yang dimiliki.
• Pendapatan bunga.
• Pendapatan dari sewa.

Gelombang protes dari masyarakat berpenghasilan kecil Dengan batasan hanya 20.000 TWD, banyak yang menganggapnya seperti “jaring halus”. Kelompok yang paling terdampak adalah pensiunan dan investor jangka panjang yang mengandalkan dividen dari ETF. Sebelumnya, banyak investor membangun arus kas dari dividen ETF, namun kini semua penghasilan tersebut dihitung sebagai dasar pengenaan pajak, berpotensi mengurangi arus kas mereka. Contohnya, deposito dengan saldo di atas 1 juta TWD yang mendapatkan bunga, jika melebihi 20.000 TWD, maka akan dikenai pajak 2,11%, bahkan lebih tinggi dari bunga bank. Hal ini seperti menyimpan uang di bank dan malah merugi. Selain itu, ETF dividen tinggi dengan nilai pembelian di atas 400.000 TWD juga berpotensi terkena batas ini, sehingga ada kritik bahwa “bahkan dividen 10.000 TWD pun tidak cukup untuk menghindari pajak.”

Partai Kuomintang dan Partai Rakyat menilai kebijakan ini sebagai “peningkatan pajak secara tidak langsung” terhadap kelas menengah. Bagi pekerja dengan penghasilan dari berbagai sumber namun jumlahnya tidak besar, premi tambahan akan mengurangi penghasilan yang dapat mereka gunakan. Bagi pensiunan, beban ganda dari dividen, sewa, dan biaya medis akan semakin memberatkan. Para ahli mengingatkan bahwa kelompok berpenghasilan kecil yang kurang memiliki alat pengelolaan keuangan sangat rentan terhadap dampak ini. Masa tiga tahun ke depan menjadi periode penting untuk mengatur ulang portofolio aset mereka. Meskipun kementerian berhasil menutup celah penghindaran, tantangan utama adalah menyeimbangkan antara peningkatan pajak dan perlindungan kelompok rentan.

Penjelasan dari Kementerian Kesejahteraan dan Kesejahteraan Pelaksana sementara Kepala Biro Asuransi Sosial, Chen Zhenhui, mengonfirmasi bahwa Menteri Kesejahteraan, Shi Chongliang, telah menginstruksikan untuk meninjau kemungkinan penyesuaian premi tambahan, dengan tetap mempertahankan tarif asuransi kesehatan nasional sebesar 5,17%. Reformasi ini juga akan melibatkan revisi Pasal 31 dari Undang-Undang Asuransi Kesehatan Nasional untuk memperbaiki rumus penghitungan dan keberlanjutan asuransi.

Chen menegaskan bahwa penyesuaian ini akan difokuskan pada perlindungan umum dan kelompok rentan, serta menguntungkan pekerja berpenghasilan rendah. Mengapa tidak mengenakan pajak atas capital gain? Ia menjelaskan bahwa cakupan penilaian capital gain lebih luas dan akan meningkatkan biaya administrasi. Oleh karena itu, saat ini mereka memilih untuk menguji beberapa data yang lebih mudah diakses terlebih dahulu. Reformasi ini harus dilakukan secara bertahap.

Saran dari para ahli dan fokus pengamatan ke depan Taiwan menghadapi tantangan penuaan penduduk dan peningkatan biaya kesehatan, sehingga reformasi sistem kesehatan sangat diperlukan. Namun, penghitungan tahunan akan meningkatkan kompleksitas pelaporan dan biaya pengawasan. Jika pemerintah mampu menyediakan alat simulasi yang transparan dan menjelaskan dampaknya secara jelas kepada berbagai lapisan masyarakat, serta mengembangkan mekanisme subsidi bagi kelompok rentan, resistensi sosial mungkin dapat diminimalkan. Sebaliknya, jika komunikasi dan dukungan kebijakan kurang, reformasi premi tambahan ini berpotensi menjadi sumber konflik distribusi kekayaan.

Ekonom Eric dari D區 memperkirakan bahwa setelah diberlakukan, banyak investor saham dan tabungan akan mencari cara “menghindar secara legal” dari pembayaran premi tambahan ini. Bank dan perusahaan pengelola aset akan mengembangkan dana dan produk baru untuk menarik kelompok tersebut agar dana mereka tidak keluar. Keefektifan reformasi ini dalam menyelesaikan krisis jangka panjang sistem kesehatan masih perlu diamati.

Saat ini, rencana kenaikan tarif asuransi kesehatan tidak sesuai dengan harapan masyarakat yang lebih suka berinvestasi di saham dan ETF. Meskipun pemerintah berusaha keras agar tidak memecah akun, mereka tetap berusaha mengenakan premi tambahan, sehingga masyarakat mulai mencari alternatif, seperti ETF tanpa dividen, atau berinvestasi di luar negeri seperti saham AS, yang tetap mendapatkan keringanan pajak hingga 7,5 juta TWD.

Perlu dicatat bahwa cryptocurrency di Taiwan saat ini diklasifikasikan sebagai “penghasilan dari transaksi properti” menurut Pasal 14 ayat 1 kategori 7, dan harus dilaporkan bersama penghasilan gabungan pribadi, tidak terpengaruh oleh rancangan kenaikan premi tambahan asuransi kesehatan.