El Senado de EE. UU. discutirá la reforma de impuestos sobre encriptación la próxima semana, los holders de Bitcoin podrían enfrentar cambios significativos en el sistema tributario.

El panorama de regulación de Activos Cripto en Estados Unidos está a punto de experimentar un cambio significativo. El Comité de Finanzas del Senado ha anunciado oficialmente que llevará a cabo una audiencia temática el próximo miércoles, centrada en los problemas fiscales de los activos digitales, lo que podría cambiar por completo el entorno fiscal para los inversores en Activos Cripto. Esta audiencia será presidida por el presidente del comité, Mike Crapo, y reunirá a líderes de la industria y expertos fiscales para explorar cómo establecer un marco fiscal de encriptación más razonable y claro.

####Audiencia de reforma fiscal en encriptación: gigantes de la industria y expertos fiscales se reúnen

(fuente: sitio web del Comité de Finanzas del Senado de EE. UU.)

Según el aviso oficial publicado el 25 de septiembre, esta audiencia de alto nivel contará con la presencia de varias figuras destacadas que testificarán, incluyendo a Jason Somensatto, director de políticas del centro de pensamiento sobre políticas de encriptación Coin Center. Estos dos representantes de la industria compartirán sus opiniones sobre la reforma tributaria de Activos Cripto desde la perspectiva de la operación de intercambios y la investigación de políticas.

La audiencia también invitó a expertos en el campo de la tributación, incluyendo a Annette Nellen, presidenta del grupo de trabajo sobre impuestos de activos digitales de la Asociación de Contadores Públicos Certificados de Estados Unidos, y a Andrea S. Kramer, fundadora de la firma de abogados ASKramer Law en Chicago. La firma de Kramer se especializa en asuntos fiscales de encriptación y tiene una vasta experiencia en la legislación tributaria de activos digitales.

"Esta es una oportunidad sin precedentes para que los legisladores escuchen directamente las opiniones de la industria y de expertos en impuestos", dijo la asesora fiscal encriptación Sarah Johnson. "La composición de la audiencia muestra que el Congreso está considerando seriamente establecer un marco fiscal específicamente para los Activos Cripto, en lugar de continuar utilizando las reglas tradicionales de impuestos sobre la propiedad."

####Informe Cripto de la Casa Blanca: el plano de la reforma tributaria ya está presente

La celebración de esta audiencia está en alta consonancia con las recomendaciones sobre activos cripto que el grupo de trabajo sobre activos digitales de la Casa Blanca publicó en julio. El informe insta a los legisladores a considerar las criptomonedas como una nueva clase de activos única y a ajustar las reglas fiscales existentes sobre valores y productos básicos de acuerdo con las características de los activos digitales.

El informe enfatiza especialmente que, si el Congreso no logra aprobar una legislación específica, el Departamento del Tesoro y el IRS deben emitir directrices claras para aclarar varias cuestiones clave:

· ¿Cómo tratar fiscalmente los pagos en moneda estable?

· Cómo manejar pequeñas cantidades de Activos Cripto obtenidos de airdrops, minería y staking

· Cómo simplificar los requisitos fiscales para transacciones pequeñas

"El informe de la Casa Blanca establece en realidad la agenda para esta audiencia", señaló el analista de políticas fiscales Robert Chen, "podemos anticipar que los senadores discutirán estas recomendaciones y posiblemente propondrán un marco legislativo más específico basado en ello."

####Puntos críticos del sistema fiscal actual: doble imposición y excesiva complejidad

La IRS de Estados Unidos actualmente considera los Activos Cripto y los tokens no fungibles (NFT) como propiedad en lugar de moneda, lo que significa que cada transacción, conversión o incluso el uso de Activos Cripto para comprar café puede desencadenar un evento de impuesto sobre las ganancias de capital. Este enfoque ha llevado a numerosos problemas, incluida una gran complejidad en la presentación de impuestos y la posible doble imposición.

La senadora Cynthia Lummis ha sido una defensora activa de la solución a la injusticia fiscal en la encriptación. Ella ha señalado especialmente el "tratamiento fiscal injusto" que enfrentan los mineros y los que poseen activos, ya que son gravados dos veces: la primera vez cuando reciben la recompensa del bloque, y la segunda vez cuando venden esas recompensas.

"Es hora de detener este trato fiscal injusto y asegurar que Estados Unidos se convierta en la superpotencia mundial de Bitcoin y Activos Cripto," enfatizó Lummis en una declaración a finales de junio.

A principios de julio, Loomis intentó incluir una disposición para resolver ese problema en el proyecto de ley de reconciliación presupuestaria de Trump, pero la disposición finalmente no logró entrar en las enmiendas que se discutieron en el Senado. Esta audiencia especial podría brindar nuevas oportunidades de avance para su propuesta.

####Gobierno de Trump: un nuevo capítulo en la regulación de la encriptación

Desde que Trump regresó a la Casa Blanca en enero de 2025, la regulación de Activos Cripto ha avanzado significativamente. El nuevo gobierno considera el desarrollo de la industria encriptación como una medida importante para fomentar la innovación y retener talento, y se compromete a cerrar la brecha causada por el lento progreso regulatorio durante la administración anterior.

"La actitud del gobierno de Trump hacia los Activos Cripto es claramente más activa", dijo el asesor de políticas de blockchain Michael Zhang. "Desde la firma de la Ley GENIUS hasta las discusiones actuales sobre la reforma fiscal, hemos visto que se está formando un marco regulatorio más completo y sistemático."

Durante la administración de Biden, las reglas fiscales son una de las muchas cuestiones que confunden a los participantes de la industria. La falta de orientación clara ha llevado a muchos inversores a enfrentar dilemas de cumplimiento fiscal, sin saber cómo reportar correctamente sus Activos Cripto y transacciones.

####Posibles direcciones de reforma: pronóstico de expertos

Los expertos fiscales predicen que las direcciones clave de reforma que podrían discutirse en esta audiencia incluyen:

· Establecer un umbral mínimo de declaración de impuestos: Eximir la obligación de declarar impuestos sobre transacciones pequeñas, simplificando la carga de cumplimiento para los usuarios comunes.

· Impuestos claros sobre minería y staking: resolver el actual problema de doble imposición, posiblemente posponiendo el reconocimiento de ingresos hasta la venta del activo.

· Tratamiento especial de las monedas estables: considerar las transacciones de monedas estables de uso específico como "efectivo equivalente", reduciendo los eventos fiscales.

· Estándares de clasificación de NFT: establecer estándares claros para distinguir entre NFT gravables como coleccionables (tasa impositiva del 28%) y activos ordinarios.

· Disposiciones especiales del protocolo DeFi: Guía fiscal específica para actividades DeFi como la provisión de liquidez y la agricultura de rendimiento.

"El resultado más ideal es establecer un marco equilibrado que asegure la equidad tributaria y no asfixie la innovación," dijo la abogada de impuestos encriptación Jennifer Moore. "Regulaciones demasiado estrictas pueden impulsar la innovación y la fuga de capitales, mientras que regulaciones demasiado laxas pueden causar brechas fiscales."

####Reacción de la industria e impacto en el mercado

La industria de Activos Cripto ha reaccionado positivamente a esta audiencia. Kristin Smith, directora ejecutiva de Blockchain Association, declaró: "Una guía fiscal clara es clave para el desarrollo saludable de la industria. Esperamos que el Comité de Finanzas del Senado escuche a todas las partes y elabore políticas que protejan los derechos de los consumidores y apoyen la posición de Estados Unidos como líder en la innovación en encriptación global."

Los analistas del mercado señalan que la clarificación de la política fiscal puede tener un impacto positivo en los precios de los Activos Cripto. "La incertidumbre regulatoria ha sido uno de los principales obstáculos para que los inversores institucionales ingresen al mercado cripto", explicó el analista de Activos Cripto David Wang. "Si las reglas fiscales se vuelven más claras y razonables, podríamos ver más fondos institucionales fluyendo hacia este campo."

Sin embargo, también hay expertos que advierten a los inversores que mantengan la cautela. "Aunque la audiencia es un paso positivo, hay un largo camino por recorrer desde la discusión hasta la legislación y su implementación", advirtió el experto en política fiscal Robert Lee, "los inversores deben continuar manteniendo buenos hábitos de registro y considerar consultar a profesionales antes de que se determinen las reglas fiscales finales."

####Perspectivas futuras: hoja de ruta para la encriptación de impuestos

Con la proximidad de la audiencia, los profesionales de la industria están siguiendo de cerca el posible mapa legislativo que podría surgir. Los expertos prevén que después de esta audiencia podrían surgir los siguientes desarrollos:

· El comité de finanzas podría redactar un informe detallado sobre la reforma fiscal de Activos Cripto.

· La Agencia Tributaria puede emitir directrices provisionales antes de la legislación, para abordar los problemas más urgentes.

· Legisladores de diferentes partidos podrían presentar un proyecto de ley de impuestos sobre Activos Cripto antes de finales de 2025.

· El Ministerio de Finanzas podría establecer un grupo de trabajo especializado para estudiar el marco a largo plazo de la tributación de activos cripto.

"Esta audiencia es solo el comienzo," dijo un insider involucrado en la formulación de políticas, "el verdadero desafío es cómo integrar las opiniones de todas las partes en un marco que sea tanto técnicamente viable como políticamente aceptable."

Con la evolución de la política fiscal de Activos Cripto en Estados Unidos, otros países del mundo también están prestando atención. La decisión de Estados Unidos podría establecer un tono para los estándares fiscales internacionales de Activos Cripto, afectando el panorama de regulación de activos digitales a nivel mundial.