فهم المعالين الضريبيين: التعريف، المعنى، والحد الأقصى للمطالبات

المطالبة بالمعالين في إقرارك الضريبي هي واحدة من أبسط الطرق لتقليل ما تدين به من ضرائب — ولكن فقط إذا كنت تعرف من هو المؤهل. عدد المعالين يتجاوز بكثير مجرد الأطفال؛ فهو يشمل أي شخص تدعمه ماليًا ويستوفي معايير مصلحة الضرائب الأمريكية المحددة. فهم ما الذي يؤهل الشخص ليكون معالًا وكم عدد المعالين الذين يمكنك المطالبة بهم هو معرفة أساسية لتعظيم فوائدك الضريبية.

ماذا يعني “المعال” حقًا في المصطلحات الضريبية؟

في جوهره، المعال هو شخص تتكفل بدعمه ماليًا خلال السنة. هذا التعريف البسيط ظاهريًا يفتح أبوابًا لمزايا ضريبية كبيرة للمكلفين المؤهلين. قبل عام 2018، كان بإمكانك المطالبة بإعفاء شخصي قدره 4,050 دولارات عن كل معال في إقرارك لعام 2017. بينما تم تعليق الإعفاءات الشخصية من 2018 حتى 2025 لصالح خصومات قياسية أعلى بشكل كبير، لا تزال القدرة على المطالبة بالمعالين واحدة من أهم مزايا تقديم إقرارك الضريبي.

عند تحديد المعالين في إقرارك الضريبي، أنت في الأساس توثق الأشخاص الذين تدعمهم ماليًا. لكن القيمة الحقيقية تكمن في الفوائد الضريبية المصاحبة لهذه المطالبات. أولاً وقبل كل شيء، ستحتاج إلى التأكد من أن أي معال لديه رقم تعريف دافع ضرائب صالح — قد يكون رقم الضمان الاجتماعي، رقم تعريف دافع الضرائب الفردي، أو رقم تعريف دافع الضرائب للتبني. بدون هذا المعرف الحاسم، لن تتمكن من المطالبة بالائتمانات والخصومات المرتبطة بهم.

القيمة الحقيقية: كم عدد المعالين التي يمكن أن تعظم فوائدك الضريبية؟

السؤال عن عدد المعالين الذين يمكنك المطالبة بهم لا يوجد له حد أعلى — لا يوجد حد لعدد الأشخاص الذين يمكنك تحديدهم في إقرارك، طالما يستوفون جميع المعايير المطلوبة. كل معال مؤهل يفتح الباب أمام مزايا ضريبية محددة يمكن أن تقلل بشكل كبير من عبء الضرائب الكلي الخاص بك.

مطالباتك بالمعالين يمكن أن تؤهلك لعدة ائتمانات ضريبية كبيرة. ائتمان الطفل الضريبي يوفر حتى 2000 دولار لكل طفل مؤهل تحت سن 17. إذا كان لديك طفل لا يفي تمامًا بتلك المتطلبات العمرية لكنه لا يزال مؤهلًا بموجب معايير مختلفة، فإن ائتمان الطفل الإضافي يوفر حتى 1400 دولار كائتمان قابل للاسترداد. للأسر ذات الدخل المكتسب، يتيح ائتمان ضريبة الدخل المكتسب ائتمانات قابلة للاسترداد لثلاثة معالين. يمكن للأسر التي لديها نفقات رعاية أطفال المطالبة بائتمان رعاية الطفل والمعالين للنفقات المؤهلة المدفوعة للأطفال تحت سن 13. بالنسبة للمعالين الذين لا يحق لهم الحصول على ائتمانات خاصة بالأطفال، يوفر ائتمان المعالين الآخرين مبلغ 500 دولار غير قابل للاسترداد. وأخيرًا، إذا كانت حالة معاليتك تؤهلك لوضع تقديم مختلف، فإن وضع رب الأسرة يتيح خصمًا قياسيًا أعلى مقارنة بوضع الأعزب.

من هو المؤهل: فئتان من المعالين الضريبيين

تعترف مصلحة الضرائب الأمريكية بنوعين مميزين من المعالين: الطفل المؤهل والنسب المؤهل. فهم أي فئة تنطبق على وضعك أمر حاسم، حيث أن تصنيف الطفل المؤهل عادةً يفتح المزيد من الاعتمادات الضريبية القيمة في إقرارك.

للمطالبة بشخص كطفل مؤهل، يجب استيفاء خمسة متطلبات محددة جميعها. أولاً، متطلبات العمر: يجب أن يكون طفلك أصغر منك وتحت سن 19، أو بين 19 و24 إذا كان مسجلاً كطالب بدوام كامل لمدة خمسة أشهر تقويمية على الأقل خلال السنة. الأشخاص المعاقون بشكل دائم وكامل يمكنهم التأهل بغض النظر عن العمر. ثانيًا، الإقامة: يجب أن يعيش الطفل معك لأكثر من نصف السنة (تُطبق استثناءات إذا وُلد الطفل أو توفي خلال السنة الضريبية). ثالثًا، العلاقة: يجب أن يكون الشخص ابنك البيولوجي، أو ابن زوجتك، أو طفل بالتبني، أو طفل في الرعاية، أو أخ، أو أخ بالتبني، أو سليل من أي من هذه العلاقات. رابعًا، الدعم: لا يمكن للطفل أن يساهم بأكثر من 50 بالمئة من دعمه السنوي. خامسًا، الحالة الاجتماعية: بشكل عام، لا يمكن المطالبة بطفل إذا كان متزوجًا ويقدم إقرارًا مشتركًا مع زوجته.

فئة النسب المؤهل تعمل وفق قواعد مختلفة وتوفر طريقًا آخر لتوسيع مطالباتك بالمعالين. لتكون مؤهلًا ضمن هذه الفئة، لا يمكن أن يكون الشخص بالفعل طفلك المؤهل (أو لطفل مكلف آخر). يجب أن يعيش معك طوال العام كجزء من أسرتك أو أن يكون قريب دم مثل عمة، عم، جد، أو زوج الأم أو الأب. يجب أن يكون دخلهم الإجمالي أقل من 4300 دولار (وفقًا لإرشادات السنة الضريبية الأخيرة)، ويجب أن تقدم لهم أكثر من 50 بالمئة من دعمهم الإجمالي للسنة.

أشخاص مفاجئون قد يُعتبرون معالين لك

الكثير من المكلفين يتجاهلون فرصًا قيمة عند المطالبة بالمعالين لأنهم يعتقدون أن فقط أفراد الأسرة يحق لهم ذلك. هذا المفهوم الخاطئ قد يكلفك آلاف الدولارات من مدخرات الضرائب المفقودة. القواعد المتعلقة بفئة النسب المؤهل أوسع مما يدركه معظم الناس. في العديد من الحالات، يمكن أن يُطالب شريكك العاطفي، أو صديقك المقرب، أو شخص غير دم، أو شخص في علاقة معك كمعالٍ إذا استوفى معايير النسب المؤهل.

المفتاح هو عدم الافتراض أن شخصًا ما غير مؤهل بناءً على علاقتك الشخصية به. إذا لم يُطالب به بالفعل كطفل مؤهل من قبل شخص آخر، وكان يعيش معك بشكل كامل كجزء من أسرتك، ويحقق دخلًا أدنى من الحد المسموح، وتوفر له أكثر من 50 بالمئة من دعمه المالي، فيمكنه بشكل شرعي أن يظهر في إقرارك الضريبي كمعالٍ مؤهل. هذا يفتح إمكانيات كبيرة للأفراد غير المتزوجين الذين يدعمون بالغين آخرين أو للأسر متعددة الأجيال حيث يتلقى أفراد العائلة الممتدة الدعم.

تقديم الإقرار بذكاء: استثمار مطالباتك بالمعالين

بمجرد تحديد جميع المعالين المحتملين والتأكد من استيفائهم للشروط اللازمة، الخطوة التالية هي تحديد المزايا الضريبية المحددة التي تؤهلك لها. يصبح الأمر أسهل بكثير عندما تقوم بتفصيل المتطلبات بشكل منهجي أو تستخدم خيارات تقديم الضرائب المجانية التي توفرها مصلحة الضرائب الأمريكية للمكلفين المؤهلين.

ميزة تعظيم مطالباتك بالمعالين تكمن في أمرين: تقليل دخلك الخاضع للضريبة تلقائيًا، وتصبح مؤهلًا لعدة ائتمانات وخصومات ضريبية إضافية خلال إقرارك. بما أنه لا يوجد حد لعدد المعالين المؤهلين الذين يمكنك المطالبة بهم، فإن أي شخص يستوفي المعايير يمكن أن يضيف إلى مدخراتك الضريبية. تخصيص الوقت للتحقق من كل معال محتمل وفقًا لمعايير مصلحة الضرائب — أو استشارة منشور مصلحة الضرائب رقم 501 إذا واجهت حالات معقدة — يضمن أنك تستغل كل فرصة. من يوثق ويطالب بجميع المعالين المؤهلين بشكل صحيح، يضع نفسه باستمرار في موقف لتوفير مبالغ كبيرة عند تقديم إقراره السنوي.