الضرائب على العملات المشفرة في روسيا: دليل مفصل

تنص المادة 57 من دستور الاتحاد الروسي على واجب كل مواطن في دفع الضرائب. على الرغم من عدم وجود تشريع خاص ينظم صناعة التشفير في روسيا، فإن جميع الدخل من العمليات المتعلقة بالأصول الرقمية تخضع للضرائب. دعونا نناقش بالتفصيل كيف يمكن حساب ودفع الضرائب من العمليات المتعلقة بالعملات المشفرة وفقًا للتشريع الحالي.

الحالة القانونية للعملات المشفرة في روسيا

في التشريع الروسي، يُعتبر العملات المشفرة ممتلكات. وهذا يعني أنه يمكنك إجراء العمليات التالية:

• بيع وشراء العملات المشفرة
• هدية العملة المشفرة لطرف ثالث

يحظر قانونيا:

• الحصول على الراتب بالعملات الرقمية
• قبول المدفوعات مقابل السلع والخدمات بالعملة المشفرة

من المهم أن نفهم أنه على الرغم من أن تعدين وشراء وتخزين ورهان العملات المشفرة ليست خاضعة للضرائب بحد ذاتها، إلا أن أي ربح يتم الحصول عليه من تحويل العملات المشفرة إلى الروبلات يخضع للضرائب إذا كانت المبلغ النهائي يتجاوز التكاليف الأصلية.

الالتزامات الضريبية والأسعار

يخضع للضريبة الفرق بين المبلغ المدفوع لشراء العملات المشفرة والمبلغ المستلم عند بيعها (تحويلها إلى الروبل ).

معدلات الضرائب:

• 13% من الدخل المكتسب (نسبة ضريبة الدخل الأساسية)
• 15% إذا تجاوز الدخل الإجمالي السنوي 5 مليون روبل

مواعيد وإجراءات تقديم الإقرار

التواريخ الرئيسية:

• حتى 30 أبريل من السنة التي تلي السنة المالية - تقديم الإقرار الضريبي على نموذج 3-NDFL
• حتى 15 يوليو من السنة التالية للسنة المالية - دفع الضريبة المحسوبة

دليل خطوة بخطوة لدفع الضرائب

1. جمع الوثائق: اجمع شهريًا كشوف الحسابات من جميع البورصات، ومراكز الصرف، ومنصات P2P التي تجري فيها عمليات مع العملات المشفرة.

2. حساب القاعدة الخاضعة للضريبة: استخدم المعادلة: الإيرادات - المصروفات = المبلغ الخاضع للضريبة.

3. تعبئة الإقرار: في إقرار 3-NDFL، يجب الإشارة إلى بيع العملات المشفرة كـ "دخل من العمليات مع الأصول المالية الرقمية (".

الوثائق التي تثبت العمليات

هناك صعوبة معينة في تأكيد النفقات المتعلقة بشراء العملات المشفرة. قد تطلب السلطات الضريبية مستندات تثبت نفقاتك في شراء العملات المشفرة.

عند استخدام خدمات P2P، عندما يتم تحويل الروبل من بطاقة شخص طبيعي إلى بطاقة شخص آخر مقابل عملة مشفرة، يطرح السؤال: هل ستقبل السلطات الضريبية المستند المصرفي لتحويل الروبل كدليل على شراء العملة المشفرة؟ هذه النقطة لا تزال غير واضحة في التشريع الحالي.

آفاق التنظيم

توجد حاليًا عدة مشاريع قوانين في مجلس الدوما تهدف إلى تنظيم مجال العملات الرقمية. أحدها هو مشروع القانون الفيدرالي "حول إدخال تعديلات على الجزء الأول والثاني من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي"، الذي تطوره حكومة الاتحاد الروسي منذ حوالي 3 سنوات.

حصل مشروع القانون على انتقادات كبيرة ويتطلب المزيد من التعديلات، ومع ذلك، فإن اعتماده قد يجعل شروط فرض الضرائب على عمليات العملات المشفرة أكثر شفافية وفهمًا لجميع المشاركين في السوق.

توصيات حول المحاسبة الضريبية

لتقليل المخاطر عند التعامل مع العملات المشفرة، يُوصى بـ:

1. الاحتفاظ بجميع المعلومات المتعلقة بعمليات العملات المشفرة
2. توثيق جميع المعاملات بشكل منهجي
3. الحفاظ على سجل التكاليف المرتبطة بشراء الأصول المشفرة
4. تقديم الإقرارات الضريبية في الوقت المناسب للعائدات التي تم الحصول عليها

الامتثال للتشريعات الضريبية سيساعد في تجنب الحالات المثيرة للجدل مع البنوك وتبييض الدخل من العمليات مع الأصول الرقمية.