العملات الرقمية في سويسرا: ما هي الآثار الضريبية؟

تُعتبر سويسرا، المعروفة بنهجها المؤيد للعملات المشفرة، أنها تطبق فعلياً ضرائب على هذه الأصول الرقمية. تعتبر السلطات السويسرية العملات المشفرة كأصول، مما يجعلها خاضعة لضريبة الثروة في نهاية العام. علاوة على ذلك، يخضع المتداولون المحترفون لضريبة الأرباح الرأسمالية. ومع ذلك، يستفيد المستثمرون الأفراد من إعفاء على الأرباح الرأسمالية الناتجة عن استثماراتهم في العملات المشفرة.

لماذا يعتبر فهم الضرائب على العملات المشفرة في سويسرا أمرًا حاسمًا

بالنسبة للمستثمرين والمتداولين ومستخدمي العملات المشفرة، فإن فهم الفروق الضريبية في سويسرا أمر بالغ الأهمية. هذه الفهم لا يساعد فقط في ضمان الامتثال القانوني، مما يتجنب العقوبات المحتملة، ولكنه يسهل أيضًا التخطيط المالي الذكي. يمكن للأفراد والشركات بالتالي توقع التزاماتهم الضريبية وتحسين استراتيجيات استثمارهم وفقًا لذلك. تعزز وضوح الإطار التنظيمي السويسري في مجال العملات المشفرة جاذبية البلاد للاعبين في هذا النظام البيئي.

أمثلة ملموسة وآفاق حالية في 2025

الوضع الضريبي للعملات المشفرة

في سويسرا، يتم تصنيف العملات المشفرة كأصول منقولة، مما يحدد معاملتها الضريبية. على سبيل المثال، تستثني الإدارة الفيدرالية للضرائب (AFC) معاملات شراء وبيع العملات المشفرة من ضريبة القيمة المضافة (TVA). وقد تم تأكيد هذا التوجه في تحديث الإرشادات في عام 2025، مما يوفر توضيحات حول المعاملة الضريبية لمختلف الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة.

رسومات احترافية

دعونا نأخذ حالة مستثمر فردي يشتري إيثيريوم ويبيعها لاحقًا لتحقيق ربح. في سويسرا، لن يخضع هذا الشخص لضريبة الأرباح الرأسمالية على هذا الربح، شريطة أن يتم تصنيفه كمستثمر غير احترافي. ومع ذلك، فإن قيمة الإيثيريوم المحتفظ بها ستدرج في حساب ضريبة الثروة عند إغلاق السنة المالية.

في المقابل، سيرى المتداول الاحترافي أو الكيان المعني بالعمليات التجارية المتكررة والمنهجية أن أرباحه مؤهلة كإيرادات تجارية، خاضعة لضريبة الدخل. في عام 2025، كانت هناك حالة بارزة تتعلق بشركة تداول مقرها في زوغ، مضطرة لدفع ضريبة دخل كبيرة على أرباحها من التداول التي بلغت عدة ملايين من الفرنكات، مما يبرز أهمية التخطيط الضريبي الدقيق للفاعلين المحترفين في هذا القطاع.

تطبيقات ملموسة

تستفيد الشركات التي تعمل في مجال blockchain و cryptomonnaies في سويسرا غالبًا من الشفافية في النظام الضريبي السويسري لتنظيم أنشطتها بطريقة تحقق كفاءة ضريبية. يعتمد العديد منها على سجلات دقيقة ويستشيرون بانتظام خبراء الضرائب لضمان امتثالهم والاستفادة من الخصومات والإعفاءات المسموح بها.

علاوة على ذلك، أدى ازدهار منصات التمويل اللامركزي (DeFi) إلى ظهور اعتبارات ضريبية جديدة. في عام 2025، أصدرت AFC إرشادات حول الإبلاغ عن الإيرادات المتولدة من التخزين أو زراعة العائد، مما قدم توضيحًا حاسمًا للمكلفين المشاركين في هذه الأنشطة المشفرة الجديدة.

البيانات والإحصائيات

وفقًا للمعلومات الصادرة عن البنك الوطني السويسري، كانت القيمة الإجمالية للعملات المشفرة التي يمتلكها المقيمون السويسريون تقدر بأكثر من 50 مليار فرنك في نهاية عام 2024. هذا المبلغ الكبير يسلط الضوء على أهمية الإدارة الضريبية الفعالة للأفراد والشركات في هذا القطاع. بالإضافة إلى ذلك، أفادت السلطات السويسرية أن الإيرادات الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة قد ساهمت بشكل كبير في الميزانية الوطنية، مما يعكس الأثر الاقتصادي المتزايد لهذه الفئة من الأصول.

العناصر الأساسية التي يجب تذكرها

في الخلاصة، تقدم سويسرا إطارًا ضريبيًا محددًا ومواتيًا لمستخدمي ومستوردي العملات المشفرة. تشمل النقاط الأساسية غياب فرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية للمستثمرين الأفراد، وتطبيق ضريبة الثروة على الأصول المشفرة، ووجوب على المتداولين المحترفين دفع ضريبة الدخل على أرباح التداول الخاصة بهم. من الضروري متابعة أحدث اللوائح والتوجيهات الضريبية، مثل تلك التي سيتم تحديثها في 2025، لأي شخص معني بسوق العملات المشفرة السويسرية، لضمان الامتثال وتحسين الوضع الضريبي.