الضرائب على العملات الرقمية في فرنسا: دليل أساسي للمستثمرين

فهم القضايا الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة في فرنسا

تشكل اللوائح الضريبية للعملات المشفرة في فرنسا تحديًا معقدًا للعديد من المستثمرين. سواء كان ذلك استثمارًا عرضيًا أو نشاط تداول مكثف، من الضروري فهم الالتزامات الضريبية. إليك نظرة مفصلة لفهم الضرائب على الأصول الرقمية في فرنسا.

الإطار الضريبي للعملات المشفرة

في فرنسا، تُصنف العملات المشفرة كأصول رقمية. يختلف التعامل الضريبي معها حسب استخدامها:

بالنسبة للأفراد، تنطبق الضرائب على مكاسب رأس المال التي يتم تحقيقها أثناء التحويلات أو التبادلات.

يتعرض المتداولون المحترفون لنظام مختلف.

النظام الضريبي للأفراد

يطبق نظام الضريبة الثابتة على أرباح الأفراد من العملات المشفرة :

يتم تطبيق معدل إجمالي قدره 30٪، يتضمن 12.8٪ ضريبة على الدخل و 17.2٪ من المساهمات الاجتماعية.

تتمتع المعاملات السنوية التي تقل عن 305 € بالإعفاء.

يستند حساب الأرباح الرأسمالية إلى الفارق بين سعر الشراء وسعر البيع.

التوضيح: شراء إيثريوم بسعر 1000 € وبيعه بسعر 1500 € سيولد ربحًا خاضعًا للضريبة قدره 500 €.

الالتزامات الإبلاغية

بالإضافة إلى دفع الضريبة، يجب الالتزام ببعض الإجراءات الإدارية:

إعلان الحسابات المفتوحة على منصات أجنبية مثل Gate إلزامي عبر النموذج رقم 3919.

يجب الإبلاغ عن الأرباح الرأسمالية في النموذج 2086 عند تقديم الإقرار الضريبي.

النظام الضريبي للمحترفين

يتم فرض الضرائب على دخل المتداولين الذين يعتبرون محترفين في فئة الأرباح الصناعية والتجارية (BIC). المعنيون هم:

المتداولون الذين يقومون بكميات كبيرة من الصفقات.

الأشخاص الذين يستخدمون استراتيجيات معقدة مثل التحكيم أو روبوتات التداول.

تحدد ضريبة الدخل حسب الشريحة الهامشية للضريبة على الدخل للمكلف.

حالات خاصة

بعض الحالات تستحق اهتماما خاصا:

يتم التعامل مع الدخل من زراعة التكديس والغلة على أنه دخل تقليدي ويجب الإعلان عنه.

يتبع بيع NFTs نفس قواعد العملات المشفرة ، مع بعض الخصائص.

يمكن خصم الخسائر، تحت شروط معينة، من الأرباح الخاضعة للضريبة.

التوصيات العملية

لإدارة ضريبية مثالية لأصولك الرقمية :

قم بإعداد سجل مفصل لعملياتك، بما في ذلك المشتريات والمبيعات والتحويلات والرسوم المرتبطة.

استخدم أدوات التحليل المتخصصة لتسهيل حساب أرباح رأس المال وإنشاء التقارير الضريبية.

في حالة وجود وضع معقد، لا تتردد في استشارة خبير محاسبة متخصص.

تتطلب ضريبة العملات المشفرة في فرنسا الصرامة والتنظيم. سيسمح لك الفهم الجيد للقواعد والإدارة الدقيقة لأنشطتك بالامتثال لالتزاماتك مع تحسين وضعك الضريبي. في مواجهة تعقيد بعض الحالات، قد يكون اللجوء إلى متخصص فكرة جيدة لتجنب أي نزاع مع الإدارة الضريبية.