Chỉ mới nhận ra nhiều người vẫn chưa hiểu rõ cách hoạt động của ngày đến hạn nộp thuế ước tính liên bang, nên để tôi giải thích rõ vì nó thực sự khá quan trọng.

Về cơ bản, IRS hoạt động theo hệ thống ' trả theo khi bạn tiêu' . Nếu bạn không bị trừ thuế từ thu nhập của mình—dù đó là thu nhập cho thuê, cổ tức, lợi nhuận vốn, công việc phụ, hay tự doanh—bạn có thể sẽ phải nộp các khoản thuế ước tính trong suốt năm. Nếu không nộp đúng hạn, tiền phạt và lãi suất sẽ tích tụ nhanh chóng.

Điều cần biết là: hầu hết mọi người nghĩ đây là các khoản thanh toán 'hàng quý', nhưng thực tế không hoàn toàn đúng như vậy. Ngày đến hạn nộp thuế ước tính liên bang được đặt cố định mỗi năm, và nếu bạn bỏ lỡ, bạn sẽ phải chịu phạt. Ví dụ, năm 2023, các kỳ thanh toán được chia như sau: nếu bạn bắt đầu có thu nhập chịu thuế từ 1-3 tháng 1, khoản thanh toán đầu tiên phải nộp trước ngày 18 tháng 4. Sau đó ngày 15 tháng 6 cho thu nhập từ tháng 4-5, ngày 15 tháng 9 cho thu nhập từ tháng 6-8, và cuối cùng ngày 16 tháng 1 năm 2024 cho bất kỳ thu nhập nào từ tháng 9-12.

Không phải ai cũng bắt buộc phải nộp. Bạn có thể bỏ qua thuế ước tính nếu dự đoán không phải nộp ít nhất 1.000 đô la thuế liên bang trong năm, hoặc nếu khoản khấu trừ và tín dụng của bạn đủ để chi trả ít nhất 90% số thuế của năm hiện tại hoặc 100% số thuế của năm trước (110% nếu bạn kiếm trên 150.000 đô la). Cũng có các quy tắc đặc biệt cho nông dân và ngư dân—ngưỡng này giảm xuống còn 66,667%.

Phần tính toán là nơi nhiều người bị nhầm lẫn. Bạn dùng Mẫu 1040-ES để tính tổng số thuế ước tính cho năm, rồi chia theo thời điểm thu nhập thực tế đến. Nếu thu nhập của bạn biến động (công việc theo mùa, công việc phụ), bạn có thể dùng phương pháp phân bổ thu nhập theo năm để giảm khoản thanh toán cho một số kỳ nhất định.

Về phương thức thanh toán, bạn có các lựa chọn: chuyển khoản ngân hàng trực tiếp, thẻ tín dụng/debit, gửi séc kèm Mẫu 1040-ES qua thư, hoặc thậm chí trả tiền mặt tại các đối tác bán lẻ của IRS. Một số người còn dùng khoản hoàn thuế của năm trước để trừ vào thuế ước tính hiện tại, điều này rất thông minh nếu bạn tổ chức tốt.

Một điều nữa—nếu bạn nộp thiếu thuế ước tính, tiền phạt sẽ cộng dồn hàng ngày cho đến khi bạn thanh toán đầy đủ. IRS tự tính toán giúp bạn trừ khi bạn dùng phương pháp phân bổ theo năm. Có các tùy chọn miễn trừ nếu bạn đã nghỉ hưu, bị tàn tật hoặc gặp thiên tai, nhưng không phải lúc nào cũng đảm bảo.

Thuế ước tính của bang thì riêng biệt trừ khi bạn sống ở Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington hoặc Wyoming. Các bang khác có quy định riêng, nên bạn cần kiểm tra với cơ quan thuế của bang đó.

Nói tóm lại, hiểu rõ ngày đến hạn nộp thuế ước tính liên bang và cách hệ thống thanh toán hoạt động là rất quan trọng nếu bạn có thu nhập không bị trừ thuế. Nộp sai sẽ tốn kém, nhưng nộp đúng thì thực ra không quá phức tạp khi bạn đã nắm được khung làm việc.