Gần đây tôi đã tìm hiểu về lập kế hoạch di sản và nhận ra nhiều người thực sự không hiểu rõ ý nghĩa của FBO trên các tài liệu ủy thác của họ. FBO viết tắt của "for the benefit of" (vì lợi ích của) và về cơ bản là cách pháp lý để nói ai sẽ nhận được tiền khi bạn qua đời.

Dưới đây là điều về ý nghĩa của FBO trong các ủy thác: không phức tạp sau khi bạn phân tích rõ. Giả sử bạn muốn tài sản của mình chuyển cho con riêng của bạn thay vì các con ruột, hoặc có thể là một tổ chức từ thiện cụ thể. Đó là nơi mà ngôn ngữ FBO phát huy tác dụng. Bạn chỉ cần điền tên người mà bạn muốn lợi ích được chuyển đến. Nó nhằm bảo vệ tất cả các bên liên quan và ngăn chặn tranh cãi gia đình khi phân phối tài sản.

Hầu hết các ủy thác thực sự chuyển quyền sở hữu và giá trị đều cần có ngôn ngữ FBO trong đó. Nếu bạn thiết lập một ủy thác không thể hủy bỏ, thường dùng cho mục đích này, thì việc chỉ định FBO trở thành pháp lý ràng buộc. Người quản lý ủy thác (trustee) quản lý tài sản, đảm bảo các beneficary nhận được phần của họ, và mọi thứ được phân phối theo điều khoản của ủy thác.

Một điều mọi người không luôn nhận ra: chỉ định FBO xuất hiện trong nhiều tài liệu tài chính khác nhau. Các IRA thừa kế cần được đổi tên với ngôn ngữ FBO. Thậm chí các rollover 401k cũng có thể sử dụng chỉ định FBO. Vì vậy, nếu bạn chuyển các tài khoản hưu trí, bạn có thể sẽ gặp thuật ngữ này.

Về mặt thuế, nếu ủy thác FBO của bạn tạo ra hơn $600 thu nhập trong một năm thuế, bạn sẽ nộp Mẫu IRS 1041 cùng với tờ khai thuế thường lệ. Chắc chắn nên thảo luận với chuyên gia thuế vì các quy tắc có thể phức tạp tùy theo tình huống của bạn.

Điều cốt lõi cần nhớ: hiểu ý nghĩa của FBO là điều cần thiết nếu bạn đang thực hiện bất kỳ kế hoạch di sản nghiêm túc nào. Đó là sự khác biệt giữa tài sản của bạn đi đúng nơi bạn muốn và bị rối rắm trong thủ tục thừa kế hoặc tranh chấp gia đình. Nên dành thời gian tìm hiểu sớm hơn là để lại mọi thứ rối ren cho người thừa kế của bạn giải quyết.