🇮🇳 Cảnh báo thuế tiền điện tử tại Ấn Độ: Những điều mọi nhà giao dịch Ấn Độ cần biết

Cục Thuế Thu nhập đang siết chặt quy định đối với các nhà giao dịch tiền điện tử. Dưới đây là những gì đang diễn ra và những gì sắp tới.

1️⃣ Thông báo Mục 148A Đang được Gửi đi
Cục thuế đã bắt đầu phát hành thông báo 148A yêu cầu giải trình cho các giao dịch tiền điện tử trong FY 2021-22. Hơn 44.000 thông báo đã được gửi đến các người nộp thuế bị đánh dấu, với số tiền tiền điện tử chưa khai báo trị giá ₹888,82 crore do CBDT xác định.

Mọi người bị phát hiện như thế nào? Dữ liệu PAN, dữ liệu từ sàn giao dịch, tài khoản ngân hàng và hồ sơ ITR được đối chiếu qua Cổng Thông tin Insight và các công cụ rủi ro dựa trên AI. Bất kỳ sự không khớp nào đều kích hoạt thông báo.

Điểm chính: 148A KHÔNG phải là yêu cầu nộp thuế. Đây là thông báo yêu cầu giải trình, cho phép bạn trình bày trước khi xem xét lại theo Mục 148.

Chú ý: Nhiều thông báo thể hiện "thu nhập chưa khai báo" bị thổi phồng dựa trên doanh thu gộp, không phải lợi nhuận ròng. Phản hồi cẩn thận kèm tài liệu hợp lệ.

2️⃣ Ngân sách 2026: Quy định Báo cáo Mới bắt đầu từ ngày 1 tháng 4 năm 2026
Các sàn giao dịch tiền điện tử, nhà cung cấp ví và trung gian giờ đây phải gửi báo cáo giao dịch chi tiết cho Cục Thuế Thu nhập theo Mục 509.

Phạt cho các sàn:
→ ₹200 mỗi ngày nếu bỏ lỡ việc nộp báo cáo
→ ₹50.000 phạt cố định cho dữ liệu sai hoặc chưa sửa

Dù các khoản phạt này ảnh hưởng trực tiếp đến các nền tảng, dự kiến các sàn sẽ siết chặt KYC, thu thập dữ liệu và báo cáo hơn nữa. Điều này đồng nghĩa với việc các hoạt động sẽ rõ ràng hơn và không còn chỗ để che giấu.

3️⃣ Mối đe dọa lớn hơn: CARF sẽ ra mắt vào tháng 4 năm 2027
Ấn Độ sẽ bắt đầu chia sẻ dữ liệu tiền điện tử xuyên biên giới tự động với các quốc gia khác theo Khung Báo cáo Tài sản Tiền điện tử của OECD. Hoạt động của các sàn offshore sẽ không còn bị che giấu nữa.

4️⃣ Mức thuế vẫn còn cao

Ngân sách 2026 không mang lại giảm thuế:
→ Thuế cố định 30% trên lợi nhuận từ tiền điện tử
→ 1% TDS trên mỗi giao dịch
→ Không cho phép bù lỗ
→ Thuế GTGT trên phí nền tảng kể từ tháng 7 năm 2025

Những gì bạn nên làm ngay bây giờ
✅ Nộp các hồ sơ ITR còn pending cho FY21-22 và FY22-23 nếu bạn đã giao dịch tiền điện tử
✅ Đối chiếu dữ liệu từ sàn giao dịch với AIS và Mẫu 26AS
✅ Giữ hồ sơ giao dịch và cơ sở chi phí hợp lệ
✅ Tham khảo ý kiến của kế toán có hiểu biết về tiền điện tử trước khi phản hồi bất kỳ thông báo nào
✅ Đừng nghĩ rằng các sàn offshore là "an toàn", CARF sắp ra mắt rồi

Thời kỳ của việc không khai báo tiền điện tử ở Ấn Độ chính thức kết thúc. Tuân thủ là bắt buộc.