Hiểu về Thu nhập Điều chỉnh Tổng cộng đã chỉnh sửa và tác động thuế của nó

Thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa của bạn đóng vai trò quan trọng trong việc xác định các lợi ích thuế mà bạn có thể yêu cầu. IRS dựa vào con số này để quyết định xem bạn có đủ điều kiện nhận các ưu đãi thuế quan trọng như khấu trừ IRA và đóng góp Roth IRA hay không. Hiểu cách tính toán này có thể giúp bạn đưa ra các quyết định sáng suốt về kế hoạch nghỉ hưu và chiến lược thuế của mình.

Sự khác biệt giữa Thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa và Thu nhập điều chỉnh ròng

Về cơ bản, thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa thể hiện tổng thu nhập điều chỉnh của bạn cộng thêm các khoản mục cụ thể mà IRS bổ sung trở lại. Thông thường, các khoản này bao gồm lãi suất thuế miễn và một số khoản khấu trừ bạn đã khai trước đó.

Đối với nhiều người nộp thuế, thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa và thu nhập điều chỉnh ròng là giống nhau — chúng chỉ khác khi bạn có một số loại thu nhập hoặc lợi ích nhất định. Nếu tình hình tài chính của bạn bao gồm lợi ích an sinh xã hội không chịu thuế, lãi trái phiếu miễn thuế hoặc thu nhập nước ngoài chưa bị đánh thuế, các khoản này phải được cộng trở lại khi tính thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa. Việc tính lại này giúp IRS có cái nhìn toàn diện hơn về tình hình tài chính của bạn.

Tính thu nhập điều chỉnh ròng trước

Trước khi xác định thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa, bạn cần xác định thu nhập điều chỉnh ròng của mình. Con số này thể hiện tổng thu nhập của bạn trừ đi các khoản khấu trừ đủ điều kiện.

Thu nhập của bạn bao gồm tất cả các khoản thu nhập chịu thuế: lương, tiền tips, thu nhập, lãi suất chịu thuế, cổ tức, trợ cấp thất nghiệp và bất kỳ khoản phân phối nào từ các tài khoản hưu trí chịu thuế. Từ tổng này, bạn trừ các khoản khấu trừ theo dòng trên để có thu nhập điều chỉnh ròng. Các khoản khấu trừ này thường bao gồm:

• Tiền cấp dưỡng (cho các cuộc ly hôn trước năm 2019)
• Chi phí liên quan đến giáo viên
• Đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe
• Khấu trừ IRA cá nhân
• Tiền lãi vay sinh viên

Bạn sẽ tìm thấy danh sách đầy đủ các khoản khấu trừ được phép trong Mẫu IRS 1040, là phương tiện chính để báo cáo các điều chỉnh này.

Tính thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa

Để có được thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa, bạn đảo ngược một số khoản khấu trừ đã trừ khi tính thu nhập điều chỉnh ròng. Trong nhiều trường hợp, việc đảo ngược này không làm thay đổi kết quả — thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa trùng khớp chính xác với thu nhập điều chỉnh ròng.

Tuy nhiên, bạn cần cộng trở lại các khoản mục cụ thể nếu phù hợp:

• Tiền lãi vay sinh viên đã khấu trừ trước đó
• Một nửa số thuế tự doanh bạn đã trả
• Lỗ ròng từ các nguồn thu nhập thụ động
• Lợi ích an sinh xã hội chịu thuế nhận được
• Các khoản chi phí giáo dục cao đủ điều kiện bạn đã khấu trừ

Ngoài ra, một số khoản loại trừ liên quan đến trợ giúp nhận con nuôi, thu nhập từ nước ngoài hoặc lợi tức trái phiếu tiết kiệm của Mỹ cũng được đưa trở lại vào tính toán của bạn.

Thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa ảnh hưởng như thế nào đến lợi ích thuế của bạn

Thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa xác định khả năng đủ điều kiện của bạn đối với nhiều ưu đãi thuế quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến số tiền bạn phải nộp. IRS xem xét con số này khi thu nhập điều chỉnh ròng của bạn không phản ánh đầy đủ tình hình tài chính của bạn.

Đóng góp vào tài khoản hưu trí

Mức trần thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa quyết định số tiền bạn có thể đóng góp vào các khoản tiết kiệm hưu trí có ưu đãi thuế:

• IRA truyền thống: Nếu bạn có tham gia kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc trong năm thuế và khai đơn là người độc thân, bạn không thể yêu cầu khấu trừ IRA truyền thống nếu thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa vượt quá 78.000 đô la (hoặc 129.000 đô la đối với khai chung). Những người có thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa nằm trong khoảng này có thể đóng góp một phần.

• Roth IRA: Giới hạn đóng góp của tài khoản này phụ thuộc vào ngưỡng thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa. Người độc thân có thể đóng tối đa 6.500 đô la mỗi năm (7.500 đô la nếu trên 50 tuổi), miễn là thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa dưới 138.000 đô la (218.000 đô la đối với khai chung). Những người có thu nhập nằm trong khoảng 138.000 đến 153.000 đô la (218.000-228.000 đô la đối với cặp đôi) có thể đóng góp giảm.

Các khoản tín dụng và khấu trừ thuế

Thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa cũng kiểm soát quyền truy cập của bạn vào các khoản tín dụng giá trị:

• Khấu trừ lãi vay sinh viên sẽ giảm dần khi thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa tăng lên
• Tín dụng thuế bảo hiểm y tế phụ thuộc vào tính toán thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa
• Điều kiện đủ tiêu chuẩn để nhận Medicaid và chương trình bảo hiểm y tế cho trẻ em (CHIP) liên quan trực tiếp đến thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa

Ví dụ, người nộp thuế độc thân không thể yêu cầu khấu trừ lãi vay sinh viên nếu thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa vượt quá 85.000 đô la (170.000+ đô la đối với khai chung), mặc dù có thể được giảm trong khoảng 70.000-85.000 đô la cho người độc thân.

Các ứng dụng quan trọng khác của Thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa

Ngoài các khoản khấu trừ và tín dụng tiêu chuẩn, thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa còn ảnh hưởng đến nhiều lợi ích khác:

Khả năng đủ điều kiện nhận tín dụng thuế cao trên các kế hoạch bảo hiểm y tế của thị trường phụ thuộc vào tính toán thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa. Con số này cũng xác định quyền lợi của bạn đối với trợ giúp Medicaid và CHIP. Hiểu rõ vị trí của thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa của bạn so với các ngưỡng liên bang giúp bạn dự đoán các chương trình có thể tiếp cận.

Hành động dựa trên Thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa của bạn

Thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa cuối cùng quyết định số thuế bạn phải nộp và các ưu đãi thuế có sẵn. Vì IRS dựa vào con số này để xác định quyền lợi cho nhiều lợi ích, việc tính toán chính xác rất quan trọng.

Nếu bạn không chắc chắn thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa của mình ảnh hưởng như thế nào đến các khoản khấu trừ và tín dụng bạn có thể yêu cầu, việc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế sẽ giúp rõ ràng hơn. Một cố vấn thuế đủ điều kiện có thể xem xét tình hình cụ thể của bạn, tính chính xác thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa và xác định các lợi ích thuế phù hợp với hoàn cảnh của bạn.

Đối với những ai đã sẵn sàng làm thủ tục thuế, có nhiều nguồn lực giúp quá trình này dễ dàng hơn. Các công cụ ước tính hoàn thuế giúp bạn dự đoán có nhận được hoàn thuế hay phải nộp thêm. Phần mềm khai thuế toàn diện hướng dẫn bạn qua toàn bộ quá trình chuẩn bị tờ khai, trong khi nhiều nền tảng trực tuyến cung cấp dịch vụ khai thuế miễn phí cho người đủ điều kiện.

Cuối cùng, hiểu rõ cách thức hoạt động của thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa giúp bạn đưa ra các quyết định tài chính thông minh hơn và tối đa hóa các lợi ích thuế có sẵn.