Hiểu về Mega Backdoor IRA: Chiến lược của người có thu nhập cao để tăng trưởng hưu trí miễn thuế

Đối với hầu hết người Mỹ, Roth IRA truyền thống là một con đường hấp dẫn để tiết kiệm cho nghỉ hưu, cho phép bạn tích lũy tài sản phát triển miễn thuế và có thể rút ra mà không phải trả thuế khi nghỉ hưu. Tuy nhiên, IRS đã đặt ra các giới hạn thu nhập nghiêm ngặt đối với người có thể đóng góp trực tiếp vào Roth IRA. Điều này tạo ra thách thức cho những người có thu nhập cao muốn tối đa hóa khoản tiết kiệm cho nghỉ hưu của mình. May mắn thay, chiến lược mega backdoor IRA cung cấp một giải pháp tiềm năng để vượt qua các hạn chế về thu nhập này và mở ra cơ hội đóng góp lớn hơn đáng kể.

Mega Backdoor IRA khác gì so với giới hạn Roth IRA tiêu chuẩn

Để hiểu tại sao mega backdoor IRA quan trọng, trước tiên cần so sánh nó với khung khổ Roth IRA thông thường. Khác với Roth 401(k), không hạn chế đóng góp dựa trên thu nhập, Roth IRA áp dụng các ngưỡng Thu nhập Điều chỉnh Tăng thêm (MAGI) cụ thể. Ví dụ, trong năm thuế 2022, những người nộp thuế độc thân có MAGI vượt quá 144.000 USD không đủ điều kiện đóng góp vào Roth IRA, trong khi các cặp vợ chồng nộp chung có ngưỡng 214.000 USD. Thêm vào đó, giới hạn đóng góp tối đa hàng năm cho tất cả các IRA là 6.000 USD cho người dưới 50 tuổi và 7.000 USD cho người từ 50 tuổi trở lên.

Những giới hạn này về cơ bản loại trừ những người có thu nhập cao khỏi việc tận dụng tối đa lợi ích thuế của Roth IRA qua các đóng góp trực tiếp. Đây chính là nơi chiến lược mega backdoor IRA trở nên quan trọng, cung cấp cách làm việc thay thế bằng cách cho phép đóng góp lớn hơn đáng kể thông qua kế hoạch 401(k) của nhà tuyển dụng.

Giới hạn đóng góp của Mega Backdoor IRA: lợi thế thực sự

Sự khác biệt giữa giới hạn tài khoản hưu trí tiêu chuẩn và giới hạn của mega backdoor IRA là rõ rệt. Trong khi Roth IRA truyền thống tối đa chỉ khoảng 6.000 đến 7.000 USD mỗi năm, thì mega backdoor IRA mở rộng đáng kể khả năng đóng góp của bạn. Năm 2022, tổng số tiền đóng góp của mega backdoor IRA có thể lên tới 61.000 USD cho người dưới 50 tuổi, và 67.500 USD cho người từ 50 tuổi trở lên. Điều này tương đương với khoảng chín lần khả năng đóng góp của một Roth IRA tiêu chuẩn.

Lưu ý rằng các con số này không phải là cố định — khả năng đóng góp thực tế của bạn phụ thuộc vào chi tiết kế hoạch 401(k) của nhà tuyển dụng và việc có cung cấp khoản đóng góp đối ứng hay không. Quản lý kế hoạch của bạn có thể làm rõ cách mà kế hoạch 401(k) cụ thể của bạn ảnh hưởng đến khả năng đủ điều kiện và giới hạn đóng góp của mega backdoor IRA.

Cơ chế hoạt động: Chiến lược Mega Backdoor IRA hoạt động như thế nào

Mega backdoor IRA hoạt động bằng cách tận dụng cấu trúc của kế hoạch 401(k) của nhà tuyển dụng, cho phép bạn chuyển đổi các khoản đóng góp sau thuế thành tài khoản Roth. Ưu điểm chính là bạn có thể giảm đáng kể hoặc thậm chí loại bỏ nghĩa vụ thuế trên khoản chuyển đổi này, biến nó thành một công cụ xây dựng tài sản hiệu quả hơn so với các lựa chọn khác dành cho người có thu nhập cao.

Quy trình này tương tự như chuyển đổi IRA truyền thống sang Roth, nhưng tận dụng giới hạn đóng góp cao hơn của kế hoạch 401(k). Thay vì bị hạn chế bởi ngưỡng thu nhập của Roth IRA, bạn làm việc trong khung khổ của kế hoạch nhà tuyển dụng, vốn thường không có giới hạn thu nhập cho các chuyển đổi Roth.

Các bước thiết lập tài khoản Mega Backdoor IRA của bạn

Trước khi thực hiện chiến lược mega backdoor IRA, hãy ưu tiên tối đa hóa các phương tiện tiết kiệm hưu trí khác của bạn trước. Phương pháp này đảm bảo bạn tận dụng tối đa tất cả các không gian ưu đãi thuế có sẵn.

Bắt đầu bằng cách đóng góp tối đa khoản trước thuế vào 401(k) của bạn — 20.500 USD hàng năm cho người dưới 50 tuổi, hoặc 27.000 USD cho người từ 50 tuổi trở lên (dựa theo giới hạn năm 2022). Tiếp theo, đóng góp tối đa vào IRA truyền thống của bạn: 6.000 USD (7.000 USD nếu bạn từ 50 trở lên). Đồng thời, mở hoặc xác nhận bạn có quyền truy cập vào tài khoản Roth IRA, vì cuối cùng bạn sẽ cần chuyển khoản từ 401(k) của mình vào tài khoản này để thực hiện chuyển đổi.

Khi các bước nền tảng này đã hoàn tất, bạn có thể khám phá cơ hội đóng góp mega backdoor IRA thông qua kế hoạch của nhà tuyển dụng.

Tính toán giới hạn đóng góp Mega Backdoor IRA của bạn

Xác định khả năng đóng góp thực tế của bạn cho mega backdoor IRA cần tính toán đơn giản. Lấy giới hạn hàng năm phù hợp (61.000 USD hoặc 67.500 USD tùy theo độ tuổi của bạn) và trừ đi số tiền bạn đã đóng góp vào 401(k) trong năm thuế đó.

Ví dụ, nếu bạn dưới 50 tuổi và tối đa hóa khoản đóng góp trước thuế vào 401(k) là 20.500 USD, bạn sẽ trừ số này khỏi giới hạn 61.000 USD của mega backdoor IRA. Như vậy, bạn còn lại khoảng 40.500 USD để đóng góp tối đa trong năm thuế đó. Đối với người từ 50 tuổi trở lên đóng 27.000 USD vào 401(k), phần còn lại của không gian đóng góp mega backdoor IRA sẽ là từ 34.000 đến 40.500 USD, tùy thuộc vào các yếu tố khác liên quan đến kế hoạch của bạn.

Những điều cần lưu ý trước khi theo đuổi chiến lược này

Trong khi mega backdoor IRA là một phương tiện tiết kiệm tuyệt vời cho người có thu nhập cao, chiến lược này khá phức tạp. Trước khi tiến hành, hãy tham khảo ý kiến quản lý kế hoạch của bạn để hiểu rõ các quy định, hạn chế và các tác động thuế tiềm năng. Ngoài ra, nên làm việc với chuyên gia thuế để đảm bảo việc chuyển đổi phù hợp với chiến lược tài chính tổng thể của bạn và bạn đang tận dụng tối đa cơ hội này đúng cách.

Mega backdoor IRA vẫn là một trong những công cụ xây dựng tài sản mạnh mẽ nhất dành cho người có thu nhập cao, nhưng thành công phụ thuộc vào việc hiểu rõ các quy tắc cũng như cấu trúc của kế hoạch cá nhân của bạn.