Hiểu về Người phụ thuộc thuế: Định nghĩa, ý nghĩa và mức tối đa được phép khai báo

Việc khai dependents trên tờ khai thuế của bạn là một trong những cách đơn giản nhất để giảm số tiền bạn phải nộp thuế—nhưng chỉ khi bạn biết ai đủ điều kiện. Số lượng dependents nghĩa rộng hơn nhiều so với chỉ trẻ em; nó bao gồm bất kỳ ai bạn hỗ trợ tài chính và đáp ứng các tiêu chí cụ thể của IRS. Hiểu rõ những gì được coi là dependents và bạn có thể khai bao nhiêu người là kiến thức cần thiết để tối đa hóa lợi ích thuế của bạn.

“Dependent” thực sự có nghĩa là gì trong thuật ngữ thuế?

Về cơ bản, một dependent là người bạn cung cấp hỗ trợ tài chính trong suốt năm. Định nghĩa có vẻ đơn giản này mở ra nhiều lợi ích thuế đáng kể cho những người nộp thuế đủ điều kiện. Trước năm 2018, bạn có thể khai miễn giảm cá nhân 4.050 đô la cho mỗi dependent trên tờ khai năm 2017 của mình. Trong khi các khoản miễn giảm cá nhân đã bị đình chỉ từ 2018 đến 2025 để nhường chỗ cho các khoản khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn đáng kể, khả năng khai dependents vẫn là một trong những lợi ích giá trị nhất khi nộp thuế.

Khi bạn xác định dependents trên tờ khai thuế, bạn về cơ bản đang ghi lại những người bạn hỗ trợ tài chính. Nhưng giá trị thực sự nằm ở các lợi ích thuế đi kèm với các khai báo này. Trước tiên, bạn cần đảm bảo rằng bất kỳ dependent nào cũng có số định danh người nộp thuế hợp lệ—đó có thể là số An sinh xã hội, số định danh người nộp thuế cá nhân hoặc số định danh người nộp thuế nhận con nuôi. Không có mã số này, bạn sẽ không thể khai các khoản tín dụng và khấu trừ liên quan đến họ.

Giá trị thực sự: Bạn có thể khai bao nhiêu dependents để tối đa hóa lợi ích thuế?

Câu hỏi về số dependents bạn có thể khai không có giới hạn trên—không có giới hạn về số người bạn có thể ghi trên tờ khai, miễn là họ đáp ứng tất cả các tiêu chí yêu cầu. Mỗi dependent đủ điều kiện mở ra các lợi ích thuế cụ thể có thể giảm đáng kể gánh nặng thuế tổng thể của bạn.

Các khai báo dependents của bạn có thể giúp bạn đủ điều kiện nhận nhiều khoản tín dụng thuế lớn. Tín dụng Thuế Trẻ Em cung cấp lên tới 2.000 đô la cho mỗi trẻ đủ điều kiện dưới 17 tuổi. Nếu bạn có một đứa trẻ không hoàn toàn đáp ứng các yêu cầu về độ tuổi đó nhưng vẫn đủ điều kiện theo các tiêu chí khác, Tín dụng Thuế Trẻ Em Bổ Sung cung cấp lên tới 1.400 đô la dưới dạng tín dụng hoàn lại. Đối với các gia đình có thu nhập kiếm được, Tín dụng Thuế Thu Nhập Làm Thu nhập (EITC) cho phép tín dụng hoàn lại cho tối đa ba dependents. Những người có chi phí chăm sóc trẻ em có thể khai Tín dụng Chi phí Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc cho các chi phí đủ điều kiện đã trả cho trẻ dưới 13 tuổi. Đối với dependents không đủ điều kiện nhận các tín dụng dành riêng cho trẻ em, Tín dụng cho Người phụ thuộc Khác cung cấp khoản tín dụng không hoàn lại 500 đô la. Cuối cùng, nếu tình hình dependents của bạn đủ điều kiện cho trạng thái khai thuế khác, trạng thái Head of Household cho phép khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn so với trạng thái Single.

Ai đủ điều kiện: Hai loại dependents trong thuế

IRS công nhận hai loại dependents riêng biệt: trẻ đủ điều kiện và người thân đủ điều kiện. Hiểu rõ loại nào phù hợp với tình huống của bạn là rất quan trọng, vì danh hiệu trẻ đủ điều kiện thường mở khóa các khoản tín dụng thuế có giá trị hơn trên tờ khai của bạn.

Để khai ai đó là trẻ đủ điều kiện, năm yêu cầu cụ thể phải được đáp ứng. Thứ nhất, yêu cầu về độ tuổi: con của bạn phải nhỏ hơn bạn và dưới 19 tuổi, hoặc từ 19 đến 24 nếu chúng đăng ký học toàn thời gian ít nhất năm tháng trong năm. Những người bị tàn tật vĩnh viễn và hoàn toàn có thể đủ điều kiện bất kể tuổi tác. Thứ hai, nơi cư trú: trẻ phải sống cùng bạn hơn một nửa năm (trừ các trường hợp sinh hoặc mất trong năm thuế). Thứ ba, mối quan hệ: người đó phải là con ruột, con riêng, con nuôi, anh chị em, anh chị em cùng cha mẹ, hoặc là hậu duệ của bất kỳ mối quan hệ nào này. Thứ tư, hỗ trợ: trẻ không thể đóng góp hơn 50% hỗ trợ hàng năm của chính mình. Thứ năm, tình trạng hôn nhân: nói chung, không thể khai ai đó là dependents nếu họ đã kết hôn và nộp chung với vợ/chồng.

Loại người thân đủ điều kiện hoạt động theo các quy tắc khác và cung cấp một cách để mở rộng các khai báo dependents của bạn. Để đủ điều kiện theo loại này, người đó không thể đã là trẻ đủ điều kiện của người khác (của bạn hoặc của người nộp thuế khác). Họ phải sống cùng bạn suốt cả năm như một phần của hộ gia đình của bạn hoặc là người thân huyết thống như cô, chú, ông bà hoặc cha mẹ kế. Thu nhập gộp của họ phải dưới 4.300 đô la (theo hướng dẫn của năm thuế gần nhất), và bạn phải cung cấp hơn 50% tổng hỗ trợ của họ trong năm.

Những người bất ngờ có thể được tính là dependents của bạn

Nhiều người nộp thuế bỏ qua các cơ hội giá trị khi khai dependents vì họ nghĩ chỉ có thành viên gia đình mới đủ điều kiện. Hiểu lầm này có thể khiến bạn mất hàng nghìn đô la tiền tiết kiệm thuế. Các quy tắc về loại người thân đủ điều kiện rộng hơn nhiều so với những gì mọi người thường nghĩ. Trong nhiều tình huống, bạn đời, bạn thân, người thân không huyết thống hoặc người bạn đang quan hệ có thể được khai là dependents nếu họ đáp ứng các tiêu chí của người thân đủ điều kiện.

Chìa khóa là không giả định ai đó không đủ điều kiện dựa trên mối quan hệ cá nhân của bạn với họ. Nếu họ chưa được khai là trẻ đủ điều kiện của người khác, sống cùng bạn toàn thời gian trong hộ gia đình của bạn, có thu nhập dưới ngưỡng, và bạn cung cấp phần lớn hỗ trợ tài chính của họ, họ có thể hợp pháp xuất hiện trên tờ khai thuế của bạn như một người thân đủ điều kiện. Điều này mở ra nhiều khả năng lớn cho các cá nhân chưa lập gia đình hỗ trợ người lớn khác hoặc các hộ gia đình đa thế hệ có thành viên gia đình mở rộng nhận hỗ trợ.

Nộp thuế thông minh: Biến các khai báo dependents thành lợi thế

Sau khi xác định tất cả các dependents tiềm năng và xác nhận họ đáp ứng các tiêu chuẩn cần thiết, bước tiếp theo là xác định các lợi ích thuế cụ thể mà họ giúp bạn đủ điều kiện nhận. Quá trình này trở nên dễ dàng hơn nhiều khi bạn phân tích các yêu cầu một cách hệ thống hoặc sử dụng các lựa chọn nộp thuế miễn phí của IRS dành cho những người nộp thuế đủ điều kiện.

Lợi ích của việc tối đa hóa các khai báo dependents của bạn là hai mặt: bạn tự động giảm thu nhập chịu thuế và bạn đủ điều kiện nhận nhiều khoản tín dụng và khấu trừ bổ sung trong quá trình khai thuế. Vì không có giới hạn về số dependents đủ điều kiện bạn có thể khai, bất kỳ ai đáp ứng tiêu chuẩn đều có thể góp phần vào khoản tiết kiệm thuế của bạn. Dành thời gian xác minh từng dependents tiềm năng theo tiêu chí của IRS—hoặc tham khảo IRS Publication 501 nếu gặp các tình huống phức tạp—đảm bảo bạn không bỏ lỡ bất kỳ cơ hội nào. Những người khai báo và ghi nhận đúng tất cả dependents đủ điều kiện sẽ luôn có lợi khi nộp thuế hàng năm của mình.