Hiểu về các khoản tín dụng thuế không hoàn lại: Những điều bạn cần biết

Một trong những khái niệm quan trọng nhất trong lập kế hoạch thuế là hiểu sự khác biệt giữa tín dụng thuế hoàn lại và không hoàn lại. Tín dụng thuế không hoàn lại giảm số tiền bạn nợ IRS, nhưng có một giới hạn quan trọng: khi nghĩa vụ thuế của bạn giảm xuống còn zero, bất kỳ số dư tín dụng còn lại đều biến mất. Chính phủ sẽ không gửi cho bạn số tiền thừa đó dưới dạng hoàn lại. Để minh họa, hình dung bạn nợ 500 đô la thuế và có một tín dụng thuế không hoàn lại trị giá 700 đô la. Tín dụng này loại bỏ toàn bộ số thuế bạn phải trả, nhưng bạn không nhận được số tiền còn lại 200 đô la—nó đơn giản biến mất.

Tại sao Sự Khác Biệt Giữa Không Hoàn Lại và Hoàn Lại Quan Trọng

Hiểu rõ liệu một tín dụng có phải là hoàn lại hay không hoàn lại có thể tạo ra sự khác biệt lớn trong kết quả thuế của bạn. Với tín dụng thuế không hoàn lại, có khả năng “bỏ lỡ tiền” nếu tín dụng của bạn vượt quá nghĩa vụ thuế. Đây là lý do tại sao nhiều người nộp thuế lợi ích từ việc lập kế hoạch chiến lược để chọn tín dụng nào để yêu cầu trước. IRS và các chính quyền tiểu bang quản lý nhiều loại tín dụng thuế không hoàn lại nhằm giúp đỡ các nhóm người nộp thuế cụ thể, từ các gia đình có trẻ nhỏ đến chủ nhà thực hiện các nâng cấp tiết kiệm năng lượng.

Cách Xác Định Tín Dụng Thuế của Bạn Có Phải Là Hoàn Lại Hay Không Hoàn Lại

Sổ hướng dẫn khai thuế của bạn chứa thông tin quan trọng về trạng thái hoàn lại của từng tín dụng, số tối đa có thể được yêu cầu, và liệu phần dư có thể được hoàn lại cho bạn hay không. Các bảng tính kèm theo tờ khai của bạn sẽ cho thấy chính xác số tín dụng bạn có thể yêu cầu. Nếu bạn không chắc chắn về trạng thái của một tín dụng cụ thể—liệu nó hoàn toàn hoàn lại, một phần hoàn lại, hay không hoàn lại hoàn toàn—bạn có nhiều nguồn tài nguyên. Trang web của IRS cung cấp các quy tắc thuế toàn diện, và công cụ Trợ lý Thuế Tương tác (ITA) của họ có thể hướng dẫn bạn qua các câu hỏi về đủ điều kiện. Đối với những người nộp thuế có thu nhập 60.000 đô la hoặc thấp hơn, chương trình Hỗ trợ Thuế Thu Nhập Tình Nguyện (VITA) cung cấp dịch vụ chuẩn bị thuế miễn phí. Người cao tuổi có thể truy cập một lựa chọn miễn phí khác: Tư vấn Thuế cho Người Cao tuổi (TCE).

Các Tín Dụng Thuế Không Hoàn Lại Phổ Biến Bạn Có Thể Đủ Điều Kiện

Cả chính phủ liên bang và chính quyền tiểu bang đều cung cấp nhiều tín dụng thuế không hoàn lại. Dưới đây là năm tín dụng quan trọng:

Tín dụng Thuế Trẻ Em – Có giá trị lên tới 2.000 đô la cho mỗi trẻ đủ điều kiện, tín dụng này yêu cầu trẻ dưới 17 tuổi, là người phụ thuộc của bạn có số an sinh xã hội hợp lệ, và sống cùng bạn ít nhất một nửa năm thuế trong khi bạn cung cấp hỗ trợ tài chính.

Tín dụng Thuế Chăm Sóc Trẻ Em và Người Phụ Thuộc – Dành cho những người có trẻ dưới 13 tuổi hoặc người phụ thuộc cần chăm sóc, tín dụng này bao gồm các khoản chi hợp lệ như trông trẻ, mẫu giáo, trại hè, và phí trung tâm chăm sóc người phụ thuộc. Đối với tối đa 6.000 đô la chi phí cho hai hoặc nhiều hơn người phụ thuộc, bạn yêu cầu phần trăm dựa trên mức thu nhập của mình.

Tín dụng Thuế Người Tiết Kiệm – Tín dụng biến đổi này có lợi cho những cá nhân đủ điều kiện đóng góp vào các tài khoản hưu trí như 401(k), với tối đa 1.000 đô la cho người nộp đơn độc hoặc 2.000 đô la cho người nộp chung. Thu nhập điều chỉnh hàng năm của bạn xác định đủ điều kiện.

Tín dụng Thuế Học Tập Trọn Đời – Sinh viên đủ điều kiện và cha mẹ có thể yêu cầu lên tới 20% của 10.000 đô la đầu tiên trong các khoản chi giáo dục hợp lệ, với tối đa 2.000 đô la mỗi năm thuế. Các ngưỡng thu nhập cũng áp dụng cho tín dụng này.

Tín dụng Thuế Cải Tiến Nhà Ở Tiết Kiệm Năng Lượng – Từ năm 2023, chủ nhà thực hiện các cải tiến tiết kiệm năng lượng đủ điều kiện có thể yêu cầu tối đa 3.200 đô la hàng năm. Các cải tiến đủ điều kiện bao gồm kiểm tra năng lượng, cách nhiệt bổ sung, lắp đặt bơm nhiệt, và nâng cấp cửa và cửa sổ, mỗi loại có giới hạn tín dụng riêng.

Tối Ưu Hóa Các Tín Dụng Thuế Không Hoàn Lại Của Bạn

Vì tín dụng thuế không hoàn lại có giới hạn, việc lập kế hoạch chiến lược là rất quan trọng. Hiểu rõ các tín dụng phù hợp với tình hình của bạn và yêu cầu chúng một cách tối ưu có thể giúp tối đa hóa lợi ích thuế của bạn. Khi các tín dụng của bạn vượt quá nghĩa vụ thuế, bạn sẽ không lấy lại phần dư—đặc điểm nổi bật của tín dụng thuế không hoàn lại. Dành thời gian xem xét các lựa chọn có sẵn và tham khảo các nguồn tài nguyên thuế giúp đảm bảo bạn không bỏ lỡ cơ hội giảm thiểu nghĩa vụ thuế thực tế của mình.