Hiểu về Thuế OASDI: Những điều bạn cần biết về khoản khấu trừ lương này

Khi bạn xem xét bảng lương hoặc kiểm tra mẫu W-2 từ nhà tuyển dụng, bạn sẽ nhận thấy một số khoản khấu trừ thuế làm giảm số tiền bạn nhận về. Một trong số đó là thuế OASDI, viết tắt của Old Age, Survivors, and Disability Insurance (Bảo hiểm tuổi già, người sống sót và tàn tật). Mặc dù có vẻ như chỉ là một khoản chi phí khác, thuế OASDI thực chất phục vụ một mục đích quan trọng: chúng tài trợ cho một hệ thống được thiết kế để cung cấp cho bạn thu nhập hưu trí và sự bảo vệ cho người phụ thuộc của bạn trong tương lai. Thuế này hỗ trợ hàng triệu người Mỹ đã nghỉ hưu, gia đình của họ và những công nhân bị tàn tật. Hiểu cách hoạt động của thuế OASDI và số tiền của bạn đi đâu có thể giúp bạn lập kế hoạch tài chính dài hạn tốt hơn cho sự an toàn tài chính của mình.

Những điều cơ bản về thuế OASDI và An sinh Xã hội

Thuế OASDI là cơ chế chính để tài trợ cho hệ thống An sinh Xã hội ở Hoa Kỳ. Doanh thu thu được từ thuế OASDI được phân phối cho ba nhóm: cá nhân đã đến tuổi nghỉ hưu, người bị tàn tật và vợ/chồng còn sống sót cùng con của những công nhân đã mất và đã đóng góp vào hệ thống. Chương trình này đã tồn tại nhiều thập kỷ và vẫn là một trong những chương trình bảo hiểm xã hội quan trọng nhất trong lịch sử nước Mỹ.

Cấu trúc thuế OASDI chia trách nhiệm giữa nhà tuyển dụng và người lao động. Người lao động hiện tại đóng góp 6.2% tiền lương của họ, trong khi nhà tuyển dụng đóng góp một khoản tương đương 6.2%, đưa tổng số đóng góp OASDI lên 12.4%. Mức thuế 12.4% này đã duy trì ổn định trong hơn ba thập kỷ, thể hiện sự ổn định của chương trình và cam kết lâu dài đối với nguồn tài trợ cho An sinh Xã hội. Thuế này chỉ áp dụng cho thu nhập kiếm được đến một giới hạn hàng năm nhất định, điều chỉnh mỗi năm theo lạm phát. Giới hạn này đảm bảo rằng những công nhân giàu có nhất chỉ phải trả thuế OASDI trên một phần thu nhập của họ.

Cách hoạt động của tỷ lệ thuế OASDI và giới hạn thu nhập

Cơ chế của thuế OASDI khá đơn giản, mặc dù tác động của nó là lớn. Người lao động bị trừ 6.2% tổng thu nhập trước thuế của họ dưới dạng thuế OASDI, khoản khấu trừ này xuất hiện trên mỗi phiếu lương. Nhà tuyển dụng sẽ đối ứng khoản đóng góp này, mặc dù phần của nhà tuyển dụng thường không hiển thị trực tiếp trên phiếu lương của bạn. Cùng nhau, các khoản đóng góp này mô phỏng một dạng tiết kiệm bắt buộc dành riêng cho sự an toàn hưu trí và bảo vệ tàn tật trong tương lai của bạn.

Giống như các phần khác của mã thuế, giới hạn thu nhập tối đa chịu thuế OASDI thay đổi hàng năm để phản ánh điều chỉnh theo mức sống. Trong những năm gần đây, ngưỡng này đã tăng dần khi mức lương tăng trên toàn nền kinh tế. Điều này có nghĩa là những người có thu nhập cao hơn cuối cùng cũng đạt đến một điểm mà thu nhập bổ sung không còn phải trả thuế OASDI nữa, khác với thuế thu nhập chung vẫn áp dụng cho tất cả các mức thu nhập.

Người tự doanh và nghĩa vụ thuế OASDI

Những người tự doanh đối mặt với tình huống thuế OASDI khác với nhân viên W-2 truyền thống. Vì không có nhà tuyển dụng chia sẻ trách nhiệm thuế, người tự doanh phải trả toàn bộ 12.4% thuế OASDI trên thu nhập ròng từ kinh doanh của họ. Thêm vào đó, họ phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý thay vì bị trừ thuế từ lương đều đặn. Điều này có thể gây gánh nặng tài chính đáng kể cho các chuyên gia tự doanh và chủ doanh nghiệp.

Tuy nhiên, mã thuế cung cấp một số sự giảm nhẹ cho người tự doanh. Khi nộp tờ khai thuế hàng năm, người tự doanh có thể khấu trừ một nửa số thuế OASDI họ đã trả. Khoản khấu trừ này giúp giảm thu nhập chịu thuế của họ và làm giảm gánh nặng thuế tổng thể, gần giống như một nhân viên truyền thống có đóng góp của nhà tuyển dụng. Mặc dù không loại bỏ hoàn toàn gánh nặng, nhưng khoản khấu trừ này công nhận những thách thức đặc thù mà người tự doanh phải đối mặt.

Ai phải trả thuế OASDI?

Thuế OASDI bắt buộc đối với gần như tất cả người Mỹ đang làm việc, phản ánh tính phổ quát của hệ thống An sinh Xã hội. Chính phủ coi sự tham gia rộng rãi là yếu tố thiết yếu để duy trì chương trình. Tuy nhiên, vẫn có một số ngoại lệ nhỏ dành cho các nhóm công nhân cụ thể.

Các tổ chức tôn giáo có những phản đối giáo lý đặc biệt đối với An sinh Xã hội có thể nộp đơn xin miễn trừ bằng Mẫu 4029. Ngoài ra, một số công nhân học thuật và nhà nghiên cứu không có quốc tịch Mỹ hoặc tình trạng cư trú vĩnh viễn có thể được miễn thuế OASDI. Tương tự, những người tự doanh có thu nhập rất thấp—dưới $400 mỗi năm—không bắt buộc phải trả thuế này. Việc xin miễn trừ được thiết kế khó khăn, vì các nhà hoạch định chính sách nhận thức rằng hệ thống hoạt động tốt nhất khi có sự đóng góp của rộng rãi các lao động.

Những xem xét đặc biệt cho công dân không cư trú

Công dân Hoa Kỳ không cư trú thường phải trả thuế OASDI trên thu nhập kiếm được tại Hoa Kỳ. Tuy nhiên, các hiệp định thuế quốc tế giữa Hoa Kỳ và các quốc gia khác có thể điều chỉnh nghĩa vụ này để tránh đánh thuế hai lần. Các quốc gia như Canada và Vương quốc Anh có các điều khoản hiệp định cụ thể có thể miễn trừ một số công dân không cư trú khỏi thuế OASDI hoặc cung cấp tín dụng cho các khoản thuế đã nộp.

Ngoài ra, một số loại thị thực tự động miễn trừ khỏi thuế OASDI. Nhân viên chính phủ nước ngoài mang thị thực A, thành viên thủy thủ đoàn có thị thực D làm việc cho nhà tuyển dụng nước ngoài, các chuyên gia học thuật và nghiên cứu có thị thực F-, J-, M-, và Q-, và nhân viên tổ chức quốc tế có thị thực G có thể được miễn. Các lao động đặc thù như lao động nông nghiệp tạm thời mang thị thực H-2A cũng không phải chịu thuế OASDI. Các quy định cụ thể phụ thuộc nhiều vào từng trường hợp cá nhân và quốc gia cư trú, do đó, việc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế là khuyến nghị cho các công dân không cư trú.

Thuế OASDI có đủ để trang trải cho tuổi nghỉ hưu của bạn không?

Mặc dù thuế OASDI tài trợ cho các khoản trợ cấp hưu trí và tàn tật quan trọng, nhưng các khoản trợ cấp này thường không đủ để trang trải toàn bộ chi phí sinh hoạt của người nghỉ hưu. Mức trợ cấp An sinh Xã hội trung bình hiện nay dao động trong khoảng $1,800 đến $2,000 mỗi tháng, hoặc khoảng $21,600 đến $24,000 mỗi năm. Đối với nhiều người Mỹ, đây là một phần quan trọng trong thu nhập hưu trí, nhưng hiếm khi đủ để trang trải tất cả các chi phí mà không có thêm nguồn khác.

Các cố vấn tài chính và chuyên gia chính sách liên tục nhấn mạnh rằng An sinh Xã hội nên được xem là một phần của kế hoạch nghỉ hưu toàn diện chứ không phải là nguồn thu nhập duy nhất. Những người dự định nghỉ hưu thoải mái cần xây dựng khoản tiết kiệm hưu trí riêng thông qua các kế hoạch do nhà tuyển dụng cung cấp như 401(k), tài khoản hưu trí cá nhân (IRAs) hoặc các phương tiện đầu tư khác. Tương tự, những người bị tàn tật trước tuổi nghỉ hưu truyền thống không nên nghĩ rằng trợ cấp tàn tật OASDI sẽ đáp ứng tất cả các nhu cầu tài chính của họ. Thực tế là, người lao động phải tự chịu trách nhiệm xây dựng của cải song song với các khoản trợ cấp của chính phủ mà họ cuối cùng nhận được.

Xây dựng chiến lược nghỉ hưu của bạn ngoài OASDI

Lập kế hoạch nghỉ hưu đòi hỏi một phương pháp đa tầng vượt ra ngoài thuế OASDI và các khoản trợ cấp An sinh Xã hội. Các chiến lược nghỉ hưu hiệu quả nhất kết hợp thu nhập từ An sinh Xã hội với tiết kiệm cá nhân, tài khoản đầu tư, kế hoạch nghỉ hưu của nhà tuyển dụng và có thể các nguồn thu nhập khác. Bắt đầu tiết kiệm và đầu tư cho nghỉ hưu từ sớm có thể ảnh hưởng lớn đến sự an toàn tài chính của bạn trong những năm về sau.

Hiểu rõ toàn bộ bức tranh thuế của bạn—bao gồm thuế OASDI, thuế thu nhập và đóng góp vào các kế hoạch hưu trí—giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt về tương lai tài chính của mình. Hợp tác với một cố vấn tài chính có trình độ có thể giúp bạn đánh giá tình hình cụ thể, tối ưu hóa chiến lược thuế và xây dựng kế hoạch nghỉ hưu phù hợp với mục tiêu và hoàn cảnh của bạn. Hướng dẫn cá nhân này đặc biệt hữu ích cho những người tự doanh, những người phải tự quản lý nghĩa vụ thuế của mình mà không có sự hỗ trợ từ nhà tuyển dụng.

Điều quan trọng cần ghi nhớ là thuế OASDI phục vụ một mục đích xã hội quan trọng và cung cấp sự bảo vệ quý giá, nhưng không nên xem đó là giải pháp nghỉ hưu toàn diện của bạn. Bằng cách chủ động trong việc lập kế hoạch tài chính và xây dựng khoản tiết kiệm hưu trí của riêng mình, bạn có thể hướng tới một tương lai an toàn hơn, kết hợp lợi ích từ chính phủ với nguồn lực cá nhân.