Hệ thống thuế của Brazil trong bối cảnh kinh tế tiền điện tử toàn cầu 🇧🇷

Brazil thường được coi là một quốc gia có gánh nặng thuế cao, tuy nhiên điều quan trọng là phải phân tích tuyên bố này trong bối cảnh toàn cầu. Mặc dù Brazil không đứng đầu thế giới về mức thuế tuyệt đối, hệ thống thuế của nước này lại có sự phức tạp đặc biệt và gánh nặng thuế hiệu quả, điều này có ảnh hưởng đáng kể đến môi trường đầu tư, bao gồm cả lĩnh vực tài sản kỹ thuật số đang phát triển. Hãy xem xét các yếu tố chính của hệ thống thuế Brazil và ý nghĩa của chúng đối với các nhà đầu tư toàn cầu.

1. Mức độ gánh nặng thuế trong so sánh quốc tế

Gánh nặng thuế của Brazil, đại diện cho tổng hợp tất cả các loại thuế tiêu dùng, thu nhập, tài sản và sản xuất, khoảng 33% GDP theo dữ liệu của IBGE (Viện Địa lý và Thống kê Brazil). Chỉ số này đưa Brazil vào danh sách các quốc gia có áp lực thuế cao, mặc dù thấp hơn so với Pháp (45% GDP), Đan Mạch và Bỉ.

Trong bối cảnh kinh tế số, điều này tạo ra một tình huống đặc biệt: các nhà đầu tư vào tiền điện tử phải đối mặt với áp lực thuế cao hơn so với các trung tâm crypto truyền thống ở châu Á, nhưng thấp hơn so với các khu vực pháp lý ở Bắc Âu.

2. Độ phức tạp của hệ thống thuế và ảnh hưởng của nó đến lĩnh vực fintech

Brazil được công nhận là một trong những quốc gia có cấu trúc thuế phức tạp nhất thế giới. Ngoài gánh nặng thuế cao, quy trình tuân thủ nghĩa vụ thuế yêu cầu vượt qua nhiều rào cản hành chính đáng kể. Các doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều loại thuế liên bang, khu vực và địa phương, mỗi loại có quy định riêng, thường xuyên thay đổi.

Các loại thuế chính ở Brazil bao gồm:

• Thuế liên bang: IR (thuế thu nhập), IPI (thuế hàng hóa công nghiệp), PIS/COFINS (các khoản đóng góp từ tổng thu nhập của công ty), INSS (các khoản đóng góp xã hội)

• Thuế địa phương: ICMS (thuế trên hàng hóa và dịch vụ)

• Thuế địa phương: ISS (thuế dịch vụ), IPTU (thuế đối với tài sản đô thị và lãnh thổ)

Đối với các nhà điều hành tiền tệ kỹ thuật số và các dự án blockchain, điều này tạo ra một lớp phức tạp bổ sung, đặc biệt là khi xem xét kế hoạch của Brazil để ra mắt đồng tiền kỹ thuật số của ngân hàng trung ương (CBDC) Drex vào đầu năm 2025, điều này sẽ yêu cầu điều chỉnh các quy tắc thuế hiện có cho các hình thức tài sản tài chính mới.

3. Đánh thuế tiêu dùng và ảnh hưởng của nó đến nền kinh tế số

Đặc điểm của hệ thống thuế Brazil là mức thuế tiêu dùng cao. ICMS – thuế doanh thu khu vực – dao động từ 7% đến 18% tùy thuộc vào bang và loại sản phẩm. Thêm vào đó, IPI, PIS và COFINS là các loại thuế đối với sản xuất và lưu thông hàng hóa và dịch vụ.

Những loại thuế này ảnh hưởng không tỷ lệ vào giá thành cuối cùng của sản phẩm và dịch vụ, điều này ảnh hưởng đến sức mua của người dân và khả năng cạnh tranh của các công ty Brazil. Theo dữ liệu của OECD, Brazil nằm trong nhóm các quốc gia có thuế tiêu dùng cao nhất, điều này tạo ra một bối cảnh độc đáo cho sự phát triển của các giải pháp thanh toán dựa trên tiền tệ kỹ thuật số, có thể tối ưu hóa các giao dịch xuyên biên giới.

4. Đánh thuế thu nhập và tài sản: so sánh với các trung tâm tài chính toàn cầu

Một yếu tố khác hình thành nhận thức về Brazil như một quốc gia có thuế cao là thuế thu nhập cá nhân đối với cả cá nhân và doanh nghiệp. Mức thuế tối đa IRPF (thuế thu nhập cá nhân) là 27,5%, không phải là mức cực kỳ cao trong quy mô toàn cầu, tuy nhiên thang thuế suất và các khoảng trợ cấp ít thuận lợi hơn cho công dân có thu nhập thấp và trung bình.

Đối với các nhà đầu tư tổ chức vào tài sản kỹ thuật số, cấu trúc thuế của Brazil là một biến thể trung gian giữa các quyền tài phán châu Âu có thuế cao và các trung tâm tài chính châu Á tự do, điều này đòi hỏi phải lập kế hoạch thuế cẩn thận khi làm việc với thị trường Brazil.

5. Tính hồi quy của hệ thống thuế và sự bất bình đẳng xã hội

Một khía cạnh quan trọng của hệ thống thuế Brasil là tính lũy tiến của nhiều loại thuế - thuế tiêu dùng (ICMS, IPI, PIS/COFINS) ảnh hưởng mạnh mẽ hơn đến người có thu nhập thấp so với công dân giàu có. Điều này xảy ra vì các tầng lớp dân cư có thu nhập thấp chi tiêu một phần lớn thu nhập của họ cho hàng hóa tiêu dùng thiết yếu, bị đánh thuế tiêu dùng.

Vấn đề trở nên trầm trọng hơn bởi sự thiếu tiến bộ của hệ thống thuế - những công dân giàu có không nộp thuế tỷ lệ thuận với khả năng chi trả của họ, điều này góp phần làm gia tăng bất bình đẳng xã hội.

Trong bối cảnh số hóa tài chính, khía cạnh này trở nên đặc biệt quan trọng, vì dự án CBDC Drex đang được phát triển nhằm tăng cường khả năng tiếp cận tài chính và thu hút nhiều công dân hơn vào nền kinh tế chính thức.

6. Vị trí thuế toàn cầu của Brazil

So với các quốc gia khác, Brazil không nhất thiết phải đứng đầu trong bảng xếp hạng về mức thuế tuyệt đối:

• Gánh nặng thuế của Pháp chiếm 45% GDP - một trong những mức cao nhất trên thế giới

• Thụy Điển và Đan Mạch cũng thể hiện gánh nặng thuế cao hơn, chủ yếu là do hệ thống thuế lũy tiến và các mức thuế thu nhập cao.

Đối với các nhà đầu tư toàn cầu đang xem xét Brazil như một thị trường tiềm năng cho các tài sản kỹ thuật số, điều quan trọng là phải xem xét những đặc điểm thuế này trong bối cảnh sự phát triển năng động của công nghệ tài chính trong nước, bao gồm việc triển khai đồng tiền kỹ thuật số của nhà nước và hình thành một bối cảnh quy định mới cho các tài sản tiền điện tử.

7. Quy định thuế và triển vọng phát triển tiền tệ kỹ thuật số ở Brazil

Trong luật thuế của Brazil hiện chưa có quy định đặc biệt nào điều chỉnh các loại tiền điện tử. Tuy nhiên, Ngân hàng Trung ương Brazil đang tích cực phát triển Drex - một loại tiền tệ kỹ thuật số, đại diện cho phiên bản kỹ thuật số của đồng real Brazil. Khác với các loại tiền điện tử phi tập trung, Drex sẽ hoàn toàn được nhà nước quản lý và được đảm bảo bởi chính phủ.

Cần lưu ý rằng độ phức tạp của hệ thống thuế ở Brazil tạo ra những thách thức bổ sung cho việc tích hợp các loại tiền tệ kỹ thuật số vào nền kinh tế của đất nước. Việc phát triển một khuôn khổ pháp lý rõ ràng cho tiền tệ kỹ thuật số và cơ sở hạ tầng của nó là yếu tố then chốt ảnh hưởng đến thời gian ra mắt của Drex, dự kiến vào đầu năm 2025.