Hệ thống thuế của Brazil: những khó khăn và đặc điểm 🇧🇷

Brazil thường được nhắc đến như một quốc gia có gánh nặng thuế cao, tuy nhiên điều quan trọng là hiểu rõ bối cảnh của tuyên bố này. Mặc dù quốc gia này không đứng đầu về các chỉ số thuế tuyệt đối trên thế giới, gánh nặng thuế thực tế và sự phức tạp của hệ thống có thể được coi là nặng nề so với các quốc gia khác. Hãy xem xét các khía cạnh chính giải thích cho sự nhận thức này.

Gánh nặng thuế đáng kể

Gánh nặng thuế của Brazil, bao gồm tất cả các khoản thu từ tiêu dùng, thu nhập, tài sản và sản xuất, khá lớn so với GDP. Theo dữ liệu từ Viện Địa lý và Thống kê Brazil (IBGE), nó chiếm khoảng 33% GDP. Điều này đưa Brazil vào nhóm các quốc gia có gánh nặng thuế cao nhất, mặc dù ở một số quốc gia châu Âu, chẳng hạn như Pháp hoặc Đan Mạch, chỉ số này còn cao hơn.

Sự phức tạp của luật thuế

Brazil nổi tiếng với một trong những hệ thống thuế phức tạp nhất trên thế giới. Ngoài gánh nặng thuế cao, quá trình nộp thuế và tuân thủ nghĩa vụ thuế đi kèm với một khối lượng lớn thủ tục hành chính. Các doanh nghiệp và công dân buộc phải đối phó với nhiều loại thuế liên bang, khu vực và địa phương, mỗi loại đều có quy định riêng, thường xuyên thay đổi.

Các loại thuế chính ở Brazil bao gồm:

| Cấp độ | Ví dụ về thuế | |---------|-----------------| | Liên bang | IR (thuế thu nhập), IPI (thuế hàng hóa công nghiệp), PIS/COFINS (khấu trừ từ doanh thu của các công ty), INSS (đóng góp bảo hiểm xã hội) | | Khu vực | Thuế ICMS ( trên hàng hóa và dịch vụ) | | Đô thị | ISS (thuế dịch vụ), IPTU (thuế bất động sản đô thị) |

Thuế tiêu thụ cao

Đặc điểm của hệ thống thuế ở Brazil là mức thuế tiêu dùng cao. ICMS - thuế vùng đánh vào doanh thu hàng hóa, dao động từ 7% đến 18% tùy thuộc vào tiểu bang và loại sản phẩm. Ngoài ra, IPI, PIS và COFINS là các loại thuế đánh vào sản xuất và lưu thông hàng hóa và dịch vụ.

Các loại thuế này đặc biệt nặng nề đối với người tiêu dùng, vì chúng ảnh hưởng trực tiếp đến giá thành sản phẩm và dịch vụ, làm tăng chi phí sinh hoạt và giảm khả năng cạnh tranh của các công ty Brazil. Theo Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD), Brazil nằm trong số các quốc gia có mức thuế tiêu dùng cao nhất.

Thuế thu nhập và tài sản

Một yếu tố khác góp phần vào nhận thức về gánh nặng thuế cao ở Brazil là thuế thu nhập đối với cá nhân và doanh nghiệp. Mặc dù mức thuế tối đa IRPF ( thuế thu nhập cá nhân ) là 27,5% không phải là một trong những mức cao nhất trên thế giới, nhưng thang điểm và các mức ưu đãi có thể được coi là ít thuận lợi hơn cho những người có thu nhập thấp và trung bình, dẫn đến sự gia tăng số lượng người nộp thuế.

IPTU và IPVA ( thuế sở hữu phương tiện ) - các ví dụ khác về thuế ảnh hưởng trực tiếp đến công dân Brazil.

Phân bổ gánh nặng thuế không đồng đều

Một trong những khía cạnh gây vấn đề nhất của hệ thống thuế Brazil là tính lũy tiến của nhiều loại thuế. Thuế tiêu dùng ( như ICMS, IPI, PIS/COFINS) ảnh hưởng nhiều hơn đến người có thu nhập thấp so với công dân giàu có. Điều này xảy ra vì mặc dù người giàu có thể trả số tiền thuế lớn cho thu nhập của họ, nhưng các tầng lớp dân cư ít có điều kiện hơn lại chi tiêu một phần lớn thu nhập của họ cho các loại thuế được bao gồm trong giá cả hàng hóa và dịch vụ.

Vấn đề này trở nên nghiêm trọng hơn do sự thiếu tính tiến bộ của hệ thống thuế: những công dân giàu có nhất không đóng thuế tương xứng với khả năng chi trả của họ, điều này làm gia tăng sự bất bình đẳng xã hội trong nước.

So sánh quốc tế

So với các quốc gia khác, Brazil không nhất thiết phải dẫn đầu về các chỉ số tuyệt đối của mức thuế. Ví dụ:

Gánh nặng thuế của Pháp đạt 45% GDP, là một trong những chỉ số cao nhất trên thế giới.

Thụy Điển và Đan Mạch cũng có gánh nặng thuế cao hơn, chủ yếu do hệ thống thuế lũy tiến và mức thuế thu nhập cao.