Thuế đối với tiền điện tử ở Nga: hướng dẫn chi tiết

Điều 57 của Hiến pháp Liên bang Nga quy định nghĩa vụ của mỗi công dân phải nộp thuế. Mặc dù không có luật pháp đặc biệt nào điều chỉnh ngành công nghiệp tiền điện tử ở Nga, tất cả các khoản thu nhập từ các giao dịch với tài sản số đều phải chịu thuế. Hãy xem xét chi tiết cách tính toán và nộp thuế từ các giao dịch tiền điện tử theo quy định của pháp luật hiện hành.

Tình trạng pháp lý của tiền điện tử ở Nga

Trong luật pháp Nga, tiền điện tử được công nhận là tài sản. Điều này có nghĩa là bạn có thể thực hiện các giao dịch sau:

• Bán và mua tiền điện tử
• Tặng tiền điện tử cho bên thứ ba

Điều này bị cấm theo luật pháp:

• Nhận lương bằng tiền điện tử
• Nhận thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ bằng cryptocurrency

Quan trọng là phải hiểu rằng mặc dù việc khai thác, mua, lưu trữ và staking tiền điện tử không phải chịu thuế, mọi khoản lợi nhuận thu được từ việc chuyển đổi tiền điện tử sang rúp đều phải chịu thuế nếu tổng số cuối cùng vượt quá chi phí ban đầu.

Nghĩa vụ thuế và mức thuế

Việc đánh thuế áp dụng cho chênh lệch giữa số tiền đã chi để mua tiền điện tử và số tiền thu được khi bán nó ( chuyển đổi sang rúp ).

Thuế suất:

• 13% từ thu nhập nhận được ( tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân cơ bản )
• 15% nếu tổng thu nhập trong năm vượt quá 5 triệu rúp

Thời hạn và quy trình nộp tờ khai

Ngày quan trọng:

• Đến 30 tháng 4 của năm tiếp theo sau năm báo cáo — nộp tờ khai thuế theo mẫu 3-NDFL
• Trước ngày 15 tháng 7 của năm tiếp theo sau năm báo cáo — thanh toán thuế đã tính toán

Hướng dẫn từng bước để nộp thuế

1. Thu thập tài liệu: Hàng tháng, hãy thu thập các báo cáo từ tất cả các sàn giao dịch, dịch vụ trao đổi và các nền tảng P2P, nơi bạn thực hiện giao dịch tiền điện tử.

2. Tính toán cơ sở thuế: Sử dụng công thức: Thu nhập - Chi phí = Số tiền chịu thuế.

3. Điền tờ khai: Trong tờ khai 3-NDFL, hãy chỉ ra việc bán tiền điện tử như "thu nhập từ các giao dịch với CFA (tài sản tài chính kỹ thuật số)".

Xác nhận tài liệu giao dịch

Có một số khó khăn trong việc xác nhận chi phí mua tiền điện tử. Các cơ quan thuế có thể yêu cầu tài liệu chứng minh chi phí của bạn cho việc mua tiền điện tử.

Khi sử dụng các dịch vụ P2P, khi đồng rúp được chuyển từ thẻ của một cá nhân sang thẻ của cá nhân khác để đổi lấy tiền điện tử, câu hỏi đặt ra là: liệu các cơ quan thuế có chấp nhận tài liệu ngân hàng về việc chuyển tiền rúp như là bằng chứng cho việc mua tiền điện tử hay không? Điểm này vẫn còn mơ hồ trong luật pháp hiện tại.

Triển vọng quy định

Hiện tại, trong Duma Quốc gia có một số dự thảo luật nhằm điều chỉnh lĩnh vực tiền điện tử. Một trong số đó là dự thảo luật liên bang "Về việc sửa đổi phần một và phần hai của Bộ luật thuế Liên bang Nga", đang được Chính phủ Liên bang Nga phát triển trong khoảng 3 năm.

Dự thảo luật đã nhận được nhiều chỉ trích và cần được chỉnh sửa, tuy nhiên việc thông qua nó có thể làm cho các điều kiện về thuế đối với các giao dịch tiền điện tử trở nên minh bạch và dễ hiểu hơn cho tất cả các bên tham gia thị trường.

Khuyến nghị về kế toán thuế

Để giảm thiểu rủi ro khi làm việc với tiền điện tử, khuyến nghị:

1. Lưu trữ tất cả thông tin về các giao dịch tiền điện tử
2. Hệ thống hóa tài liệu tất cả các giao dịch
3. Theo dõi chi phí mua sắm tài sản tiền điện tử
4. Kịp thời khai báo thu nhập nhận được

Tuân thủ luật thuế sẽ giúp tránh những tình huống tranh chấp với các ngân hàng và hợp pháp hóa thu nhập từ các giao dịch với tài sản kỹ thuật số.