Tiền điện tử Thuế Khai báo tại Brazil: Hướng dẫn toàn diện

Bài viết này cung cấp những điểm chính cần nhớ về việc đánh thuế tiền điện tử ở Brazil.

Tiền điện tử là gì theo Cơ quan Doanh thu Liên bang Brazil?

Cơ quan thuế liên bang Brazil định nghĩa tiền điện tử là "một đại diện kỹ thuật số của giá trị được định giá bằng đơn vị tài khoản riêng của nó, giá của nó có thể được biểu thị bằng tiền tệ hợp pháp trong nước hoặc nước ngoài, được giao dịch điện tử bằng cách sử dụng mật mã và công nghệ sổ cái phân tán, có thể được sử dụng như một hình thức đầu tư, công cụ chuyển giá trị hoặc truy cập vào các dịch vụ, và không cấu thành tiền tệ hợp pháp."

Các nghĩa vụ thuế đối với nhà đầu tư là gì?

Những người nắm giữ tiền điện tử ở Brazil có nghĩa vụ đối với Cơ quan Doanh thu Liên bang:

• Những người bán tài sản crypto dưới R$35,000 mỗi tháng sẽ không phải nộp thuế thu nhập nhưng phải báo cáo tổng lợi nhuận (nếu có) trong suốt năm tại phần "Thu nhập miễn thuế và không phải nộp thuế."

• Nếu doanh thu hàng tháng vượt quá R$35,000 và có lợi nhuận, nhà đầu tư phải nộp thuế thu nhập và khai báo lợi nhuận trong phần "Lợi nhuận vốn".

• Cũng cần thông báo cho cơ quan về các giao dịch hàng tháng vượt quá R$30,000 ( quy định này chỉ áp dụng cho những người hoạt động bên ngoài các sàn giao dịch quốc gia ).

• Báo cáo quyền sở hữu các loại tiền kỹ thuật số trong tờ khai thuế thu nhập hàng năm nếu tổng giá trị của mỗi tài sản kỹ thuật số vượt quá R$5,000.

Ai cần phải nộp thuế tiền điện tử?

Nhà đầu tư phải đóng thuế trên các loại tiền điện tử khi họ đạt được lợi nhuận trong các giao dịch mà, tổng cộng, vượt quá giới hạn 35.000 R$ trong một tháng duy nhất, theo quy định của Cục Thuế Liên bang.

"Tuy nhiên, đối với việc đánh thuế Thuế Thu nhập từ quan điểm của cá nhân, trước tiên, cần phải có sự chuyển nhượng tài sản tiền điện tử ( một thuật ngữ được sử dụng để mô tả việc bán ). Thực tế, điều này có nghĩa là sự dao động đơn thuần trong giá của tài sản tiền điện tử, mà không có việc thực hiện bất kỳ lợi nhuận nào bởi người nắm giữ, không cấu thành một sự kiện chịu thuế cho mục đích Thuế Thu nhập."

Thuế thu nhập là gì?

Có một bảng thuế lũy tiến cho tiền điện tử, nhưng quy định này chỉ áp dụng cho các loại tiền kỹ thuật số được giao dịch trên các sàn giao dịch quốc gia.

Thu nhập | Thuế suất --- | --- Lên đến R$5 triệu | 15% Giữa 5 triệu R$ và 10 triệu R$ | 17,5% Giữa R$10 triệu và R$30 triệu | 20% Trên 30 triệu R$ | 22,5%

Làm thế nào để nộp thuế thu nhập?

Theo Cục Thuế Liên bang, việc thu thuế trên lợi nhuận từ tiền ảo được thực hiện tại Brazil phải được thực hiện trước ngày làm việc cuối cùng của tháng sau giao dịch. Ví dụ, nếu João bán tiền ảo vào tháng Mười, anh ấy sẽ có đến ngày 30 tháng 11 để trả thuế trên lợi nhuận 300.000 R$, tương đương 15%.

Khoản thanh toán này được thực hiện thông qua Tài liệu thu phí thuế liên bang (DARF), được sử dụng để thanh toán thuế liên bang. DARF có thể được tạo ra trên Sicalcweb, một hệ thống trực tuyến của Cơ quan Thuế Liên bang. Mã cần được thông báo là 4600, đề cập đến thu nhập vốn từ việc bán tài sản.

Thuế nào áp dụng cho những người sử dụng các sàn giao dịch quốc tế?

Đối với lợi nhuận từ tiền điện tử giao dịch trên các sàn giao dịch quốc tế, quy tắc thuế có sự thay đổi. Trong trường hợp này, không có miễn trừ lên đến R$35,000. Nói cách khác, bất kỳ lợi nhuận nào kiếm được đều bị đánh thuế 15%.

Ai nên báo cáo giao dịch trên R$30,000?

Những người hoạt động trên các sàn giao dịch quốc tế hoặc các nền tảng khác không có địa chỉ tại Brazil cần thông báo cho Cục thuế hàng tháng về các giao dịch tiền điện tử, với điều kiện rằng số tiền vượt quá giới hạn 30.000 R$ trong tháng.

Các hoạt động được thực hiện trên một sàn giao dịch quốc gia đã được công bố vì tất cả các giao dịch hàng tháng liên quan đến tài sản tiền điện tử, bất kể số tiền, đều được báo cáo bắt buộc hàng tháng cho cơ quan bởi các nhà môi giới địa phương.

Tuyên bố này về các giao dịch hàng tháng trên R$30,000 cần được nộp trên cổng e-CAC của Cục Thuế Liên bang, dưới hướng dẫn "Thu thập và Kiểm tra" và "Nghĩa vụ Phụ."

Ai cần phải khai báo tiền điện tử?

Theo Cơ quan Doanh thu, nhà đầu tư tiền tệ kỹ thuật số chỉ cần báo cáo giá trị nếu việc mua lại bằng hoặc lớn hơn R$5,000 cho mỗi loại tiền điện tử.

Cần phải thông báo tổng chi phí mua lại của các loại tiền điện tử, không phải giá trị thị trường hiện tại. Ví dụ, nếu nhà đầu tư đã mua 3,000 R$ vào BTC vào tháng Giêng, cộng với 1,000 R$ vào tháng Bảy và thêm 3,000 R$ vào tháng Mười Một, số tiền cần báo cáo trong tờ khai Thuế thu nhập là 7,000 R$.

Nơi nào để khai báo tiền điện tử?

Khai báo thuế thu nhập cần được thực hiện trực tiếp trong chương trình của Cơ quan Thuế Liên bang. Trong hệ thống này, có thể tải xuống từ trang web của cơ quan liên bang, người nộp thuế phải khai báo tiền điện tử trong mẫu "Tài sản và Quyền", trong "Nhóm 08 - Tài sản tiền điện tử".

Điều gì xảy ra nếu một người không nộp thuế hoặc khai báo?

Cục Thuế Liên bang thiết lập các hình phạt cho các cá nhân và công ty không tuân thủ các nghĩa vụ liên quan đến việc cung cấp thông tin về tài sản tiền điện tử, bất kể do bỏ sót, chậm trễ, hoặc trình bày dữ liệu không chính xác, không đầy đủ hoặc sai lệch. Mức phạt khác nhau tùy theo hồ sơ của người khai và tính chất của vi phạm.

Ngoài các biện pháp hành chính, Cơ quan Thuế Liên bang có thể chuyển thông tin cho Viện Kiểm sát Liên bang bất cứ khi nào họ phát hiện dấu hiệu tội phạm, chẳng hạn như rửa tiền hoặc che giấu tài sản, để các biện pháp pháp lý thích hợp có thể được thực hiện.