Cách khai báo tiền điện tử của bạn trong Tờ khai thuế năm 2025

Thị trường tiền điện tử đã trải qua một sự tăng trưởng đáng kể trong những năm gần đây, thu hút cả các nhà đầu tư lẫn sự chú ý của các cơ quan thuế Brazil. Đối với những ai tìm cách giữ sự tuân thủ với luật pháp và tránh những rắc rối với Receita Federal, việc hiểu các nghĩa vụ thuế liên quan đến tiền điện tử là rất quan trọng.

Một số người có thể đặt câu hỏi về sự cần thiết phải khai báo những tài sản này, lo ngại rằng điều này có thể hạn chế tự do sử dụng của họ. Tuy nhiên, chính sự công nhận chính thức những tài sản này đã thúc đẩy những tiến bộ đáng kể trong ngành. Một ví dụ rõ ràng là sự xuất hiện của các quỹ ETF Bitcoin và Ethereum, với các cuộc thảo luận về khả năng bao gồm Solana trong thời gian tới. Những phát triển như vậy chỉ có thể xảy ra nhờ vào sự công nhận pháp lý của những tài sản này ở nhiều khu vực pháp lý.

Cân nhắc rằng có cả sự công nhận chính thức và nghĩa vụ khai báo, bài viết này nhằm cung cấp một hướng dẫn chi tiết về cách tiến hành đúng cách trong quy trình này. Hãy cùng khám phá các bước cần thiết!

Hiểu các quy tắc cho tiền điện tử ở Brasil

Cơ quan Thuế Liên bang phân loại tiền điện tử là tài sản, khiến việc khai báo của chúng trở thành bắt buộc trong Tờ khai Thuế thu nhập. Ngay cả khi bạn không thực hiện bán hoặc chuyển nhượng nào trong năm trước, bạn vẫn phải khai báo việc sở hữu nếu tổng giá trị của các loại tiền điện tử của bạn vượt quá R$ 5.000. Hơn nữa, các giao dịch trên R$ 30.000 phải được báo cáo qua hệ thống Thu thập Quốc gia.

Sự phát sinh thuế xảy ra khi có việc bán với lợi nhuận. Chúng tôi sẽ đề cập đến khía cạnh này chi tiết hơn ở phần sau. Hiện tại, điều quan trọng là phải nhớ rằng việc chỉ nắm giữ tiền điện tử cũng đã kéo theo nghĩa vụ phải khai báo chúng, miễn là các giá trị liên quan đạt đến các mức đã đề cập.

Hướng dẫn từng bước để khai báo tiền điện tử

1. Sắp xếp tài liệu tài chính của bạn

Trước khi bắt đầu quá trình khai báo, hãy tập hợp tất cả các tài liệu liên quan, bao gồm các chứng từ mua bán, sao kê từ các nền tảng giao dịch, số tiền đã đầu tư và bất kỳ khoản lãi hoặc lỗ nào. Việc có tài liệu này được tổ chức sẽ giúp ích rất nhiều nếu cần phải giải trình sau khi nộp khai báo.

2. Sử dụng phần mềm phù hợp

Tải xuống chương trình chính thức của Cục Thuế để khai báo thuế thu nhập. Trong mẫu điện tử, hãy nhập thông tin về các loại tiền điện tử của bạn vào phần được chỉ định là "Tài sản và Quyền lợi".

3. Chọn mã phù hợp

Đối với việc khai báo tiền điện tử, hãy sử dụng các mã sau:

• 08: Đối với Bitcoin
• 89: Đối với các loại tiền điện tử khác (altcoins)
• 99: Đối với các tài sản kỹ thuật số khác (như NFTs)

4. Cung cấp chi tiết về hoạt động

Trong mô tả tài sản, hãy bao gồm:

• Tên của nền tảng giao dịch được sử dụng (nếu áp dụng)
• Số lượng đã mua
• Ngày mua
• Giá trị đã trả tại thời điểm mua

5. Tính toán thuế phải nộp trên lợi nhuận vốn

Nếu bạn đã thu được lợi nhuận từ việc bán tiền điện tử, bạn cần phải trả thuế trên lợi nhuận vốn. Mức thuế dao động từ 15% đến 22,5%, tùy thuộc vào giá trị lợi nhuận: 15% cho lợi nhuận lên đến R$5 triệu, 17,5% cho lợi nhuận từ R$5 đến R$10 triệu, 20% cho lợi nhuận từ R$10 đến R$30 triệu, và 22,5% cho lợi nhuận trên R$30 triệu. Tuy nhiên, lợi nhuận hàng tháng lên đến R$ 35.000 được miễn thuế này.

6. Sử dụng chương trình GCAP

Nếu bạn đã kiếm được lợi nhuận chịu thuế, bạn cần thông báo điều đó trong Chương trình Xác định Lợi nhuận Vốn (GCAP). Sau khi hoàn thành, dữ liệu có thể được xuất sang hệ thống Thuế Thu nhập.

Khuyến nghị để tránh gặp vấn đề với cơ quan thuế

Ngoài việc hiểu quy trình thực tế của việc khai báo, điều quan trọng là chú ý đến một số điểm có thể ngăn ngừa các rắc rối:

• Giữ một bản ghi chi tiết: Ghi lại tất cả các hoạt động của bạn trên các nền tảng giao dịch và ví kỹ thuật số để biện minh cho các giá trị đã khai báo.

• Chuyển đổi sang reais: Tất cả các giao dịch phải được khai báo bằng đồng nội tệ, sử dụng tỷ giá chính thức của ngày giao dịch.

• Hãy chú ý đến thời hạn: Thuế trên lợi nhuận vốn phải được nộp trước ngày làm việc cuối cùng của tháng tiếp theo sau giao dịch. Sự chậm trễ có thể dẫn đến phạt và lãi suất.

Vai trò của các nền tảng giao dịch trong việc tuân thủ thuế

Các nền tảng giao dịch hoạt động tại Brazil phải báo cáo cho Cơ quan Thuế Liên bang mọi giao dịch được thực hiện bởi người dùng của họ. Điều này có nghĩa là, ngay cả khi bạn không khai báo, các giao dịch của bạn vẫn có thể bị theo dõi. Do đó, việc giữ cho hồ sơ của bạn được cập nhật là rất quan trọng và tránh sự không nhất quán.

Cần nhấn mạnh rằng điều này không đại diện cho "sự mất tự do trong việc sử dụng tiền điện tử". Trên thực tế, điều này có nghĩa là các cơ quan chức năng công nhận sự tồn tại và tính hợp pháp của các tài sản kỹ thuật số, điều này đại diện cho một bước tiến trong việc chấp nhận các tài sản này, chứ không phải là một sự hạn chế.

Hệ quả của việc không khai báo tiền điện tử là gì?

Việc không khai báo tài sản tiền điện tử của bạn hoặc cung cấp thông tin sai lệch có thể dẫn đến mức phạt từ 1,5% đến 3% giá trị của các giao dịch. Trong trường hợp trốn thuế, người nộp thuế có thể phải đối mặt với các hình phạt nghiêm khắc hơn, bao gồm cả kiện tụng.

Bây giờ khi bạn đã biết các bước, đừng quên tổ chức để thực hiện quá trình này một cách phù hợp nhất có thể khi đến lúc trình bày những thông tin này.

Việc hợp pháp hóa các tài sản tiền điện tử thông qua khai báo không chỉ quan trọng để tránh các vấn đề pháp lý. Một kế hoạch tài chính được cấu trúc tốt giúp tối đa hóa lợi nhuận của bạn và giảm thiểu chi phí thuế theo thời gian. Và, khi chúng ta xem xét lâu dài, việc giảm chi phí này tạo ra sự khác biệt đáng kể hơn nhiều so với những gì người ta có thể tưởng tượng ban đầu.

Có khả năng thay đổi quy tắc vào năm 2025 không?

Với sự phổ biến ngày càng tăng của các loại tiền điện tử, khả năng cao là các quy định thuế sẽ trở nên nghiêm ngặt hơn, chủ yếu nhằm ngăn chặn các hoạt động có thể bất hợp pháp có thể sử dụng tiền điện tử như một phương tiện. Hơn nữa, các cơ chế giám sát mới có thể được triển khai, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc giữ cho bản thân được cập nhật về luật pháp hiện hành.

Điều quan trọng là nhấn mạnh rằng việc tuân thủ thuế không chỉ là nghĩa vụ pháp lý: đó là một bước cần thiết cho những ai muốn đầu tư an toàn và xây dựng một tương lai tài chính bền vững.

Đầu tư vào kiến thức, giữ gìn các nghĩa vụ thuế của bạn và tận dụng các cơ hội mà thị trường tiền điện tử cung cấp. Sự kết hợp của những hành động này chắc chắn sẽ mang lại kết quả tài chính tích cực trong tương lai.