Чи потрібно платити податки за купівлю кави за допомогою біткойна? Інститут Cato: податкова система США для криптовалют є нереалістичною

Сучасна податкова система США вважає біткоїн майном, а не валютою, що призводить до необхідності декларувати капітальні прибутки з кожної транзакції. Дослідницький центр зазначає, що щоденні платежі вимагають детального запису витрат і ринкової вартості, а складні процедури перетворюються на кошмар для податкової звітності.

Біткоїн-платежі перетворилися на кошмар для податкової звітності, зазначає дослідницький центр, через застарілу податкову систему

Поточна податкова структура США є значною перешкодою для популяризації біткоїна ($BTC). Дослідник Інституту Като у Вашингтоні, Ніколас Ентоні, зазначає, що існуюча податкова механіка щодо біткоїна є несправедливою.

Джерело зображення: X/@EconWithNick Дослідник Інституту Като у Вашингтоні, Ніколас Ентоні, зазначає, що існуюча податкова механіка щодо біткоїна є несправедливою

З технічної точки зору, використання біткоїна для платежів дуже зручно, але положення IRS щодо капітальних прибутків перетворюють просту транзакцію у важкий юридичний і бюрократичний процес. Поточне законодавство вважає кожну транзакцію з біткоїном за операцію з активом, тому навіть купівля кави вимагає детального запису дати отримання, базової вартості та ринкової ціни для обчислення прибутку або збитку.

Такий частий обіг транзакцій створює значний тягар для користувачів. Якщо щодня купувати каву за біткоїн, під час податкового сезону можливо доведеться заповнити понад 100 сторінок декларацій. Ці дані мають бути зазначені у формі «8949» і зведені у «Schedule D», що суперечить початковій ідеї валюти як засобу обміну. Крім того, навіть незначні помилки у записах можуть спричинити аудит або штрафи, а постійний юридичний тиск змушує американців вважати біткоїн цифровим золотом для довгострокового зберігання, зменшуючи його використання для щоденних покупок.

Податкове навантаження викривляє властивості валюти, стримуючи платіжний потенціал

Поточна податкова структура кардинально викривляє функціональність біткоїна, перетворюючи потенційний засіб платежу у чистий інвестиційний актив. Податок на капітальні прибутки був створений для заохочення довгострокових інвестицій, але при застосуванні до високоволатильних валют він викликає серйозні негативні ефекти. Коли користувачі усвідомлюють, що кожна покупка вимагає складного обчислення базової вартості, вони природно обирають утримувати свої активи.

Такий податковий упереджений підхід стримує конкуренцію на ринку, а уряд неусвідомлено втручається у природний розвиток валюти. Згідно з дослідженням Національної асоціації криптовалют США 2025 року, хоча 39% власників готові використовувати цифрові активи для платежів, податкове навантаження залишається головною перешкодою для входу у платіжну індустрію. Ціна біткоїна у квітні 2026 року залишалася на рівні близько 74 500 доларів, що свідчить про високу волатильність активу і складність обчислення базової вартості кожного сатоші.

Хоча близько 11 000 підприємств у світі приймають біткоїн, проте IRS класифікує його як «майно (Property)», а не «валюту (Currency)», що ускладнює входження платіжної екосистеми у масовий ринок. Поточна податкова політика змінює спосіб використання біткоїна, перетворюючи задуману «точка-точка електронна готівка» у простий інструмент спекуляції.

Політична боротьба у Вашингтоні триває, і тенденції міжнародної податкової реформи стають очевидними

Дискусії щодо податкового режиму криптовалют у Вашингтоні посилюються. Представник Білого дому Каролін Левіт (Karoline Leavitt) зазначає, що президент підтримує введення «звільнення від мінімальних податків (De minimis exemption)», яке має спростити процес платежів у криптовалюті і зробити його таким самим легким, як купівля кави.

Джерело зображення: Білий дім Каролін Левіт (Karoline Leavitt) зазначає, що президент підтримує введення «звільнення від мінімальних податків (De minimis exemption)»

Однак, за останні роки IRS посилив вимоги до декларування, збільшуючи витрати на відповідність, що відображає суперечності між регуляторними органами та політичними цілями. На міжнародному рівні країни мають різні підходи до класифікації цифрових активів. У Південній Кореї правляча партія пропонує скасувати податок на цифрові активи, щоб уникнути подвійного оподаткування і знизити складність контролю.

Ентоні пропонує кілька реформ, зокрема, скасування податку на капітальні прибутки з криптовалют, що дозволить ринку самостійно визначати цінність валюти, або запровадити звільнення для щоденних платежів за аналогією з іноземною валютою. Хоча «Закон про справедливість оподаткування віртуальних валют» (Virtual Currency Tax Fairness Act) пропонує звільняти транзакції до 200 доларів, цей поріг вже не відображає сучасних моделей споживання. Рекомендується встановити більш високий ліміт, орієнтований на середні витрати сімей у США, щоб розкрити потенціал обігу цифрових активів.

Цифрові активи потребують регуляторного розслаблення для відновлення конкурентоспроможності США

Щоб США зберегли лідерство у цифрових фінансах, необхідно спростити податкове законодавство. Поточна система демотивує громадян і стримує фінансові інновації. Конгрес має забезпечити, щоб звичайні американці могли легко виконувати свої податкові обов’язки. Якщо податки перестануть бути перешкодою для використання, біткоїн зможе проявити свій потенціал як нова валюта.

Наступна податкова кампанія 2026 року нагадує політикам про необхідність переосмислити роль податків: вони мають бути основою державного функціонування, а не гальмом для нових технологій. Зараз кожна дрібна покупка перетворюється на юридичний лабіринт, і цю ситуацію потрібно змінити.

Завдяки регуляторному розслабленню цифрові активи зможуть перетворитися з інвестиційних активів у дійсно активну валюту. Уряд має зосередитися на підвищенні фінансової ефективності і за допомогою більш інклюзивної податкової системи додати новий імпульс економічній конкуренції. Лише усунувши надмірне адміністративне навантаження у процесі відповідності, США зможуть зберегти лідерство у швидко змінюваному глобальному ринку криптовалют.