Розуміння Mega Backdoor IRA: стратегія високоприбуткових для безподаткового зростання на пенсії

Для більшості американців традиційний Roth IRA є привабливим шляхом до накопичення пенсійних заощаджень, дозволяючи зростати капіталу без оподаткування та знімати його без податків у пенсійному віці. Однак IRS встановила суворі обмеження за доходом для прямого внеску до Roth IRA. Це створює проблему для високих доходів, які прагнуть максимально збільшити свої пенсійні заощадження. На щастя, стратегія mega backdoor IRA пропонує потенційне рішення для обходу цих обмежень і відкриття значно більших можливостей для внесків.

Чим відрізняється стратегія Mega Backdoor IRA від стандартних обмежень Roth IRA

Щоб зрозуміти, чому важлива стратегія mega backdoor IRA, корисно спочатку порівняти її з традиційною структурою Roth IRA. На відміну від Roth 401(k), який не обмежує внески залежно від доходу, Roth IRA накладає конкретні пороги за скоригованим валовим доходом (MAGI). Для податкового року 2022 року особи, що подаються як один, з MAGI понад 144 000 доларів, не могли робити внески до Roth IRA, тоді як подружні пари, що подають спільно, мали поріг у 214 000 доларів. Крім того, максимальний річний внесок до всіх IRA разом був обмежений 6000 доларами для тих, кому менше 50 років, і 7000 доларів для тих, кому 50 і більше.

Ці обмеження фактично виключають високих доходів із можливості повністю скористатися податковими перевагами Roth IRA через прямі внески. Саме тут стратегія mega backdoor IRA стає важливою, пропонуючи обхідні шляхи шляхом дозволу робити значно більші внески через план 401(k) вашого роботодавця.

Обмеження внесків у стратегію Mega Backdoor IRA: реальна перевага

Різниця між стандартними обмеженнями на пенсійні рахунки і обмеженнями для mega backdoor IRA є значною. У той час як традиційні Roth IRA мають максимум у 6000–7000 доларів на рік, стратегія mega backdoor IRA значно розширює ваші можливості. Для 2022 року загальні внески у цю стратегію могли досягати 61000 доларів для тих, хто молодший за 50 років, і 67500 доларів для тих, кому 50 і більше. Це приблизно у дев’ять разів більше за можливість внесків у стандартний Roth IRA.

Важливо зазначити, що ці цифри не є універсальними — ваша фактична можливість внесків залежить від конкретних умов плану 401(k) вашого роботодавця і наявності співфінансування. Адміністратор вашого плану може пояснити, як саме ваш план впливає на вашу придатність до mega backdoor IRA і обмеження внесків.

Як працює стратегія: механізм дії Mega Backdoor IRA

Mega backdoor IRA працює за рахунок використання структури плану 401(k) вашого роботодавця, дозволяючи конвертувати післяоподаткові внески у Roth-рахунок. Основна перевага — це можливість суттєво зменшити або навіть уникнути податкових зобов’язань при цій конверсії, що робить її ефективним інструментом накопичення багатства порівняно з іншими доступними високим доходам.

Процес схожий із конверсією з IRA у Roth, але використовує вищі ліміти внесків у плані 401(k). Замість обмежень за доходом для Roth IRA, ви працюєте у рамках плану роботодавця, який зазвичай не має обмежень за доходом для Roth-конверсій.

Кроки для відкриття рахунку Mega Backdoor IRA

Перед застосуванням стратегії mega backdoor IRA спершу максимально використайте інші інструменти пенсійних заощаджень. Це забезпечить повне використання всього доступного податково-вигідного простору.

Почніть із внесення максимальної суми до 401(k) — 20500 доларів на рік для тих, хто молодший за 50, або 27000 доларів для тих, кому 50 і більше (згідно з обмеженнями 2022 року). Наступним кроком зробіть максимальний внесок до традиційного IRA — 6000 доларів (7000 доларів, якщо вам 50+). Одночасно відкрийте або переконайтеся, що маєте доступ до Roth IRA, оскільки згодом потрібно буде перевести кошти з 401(k) у Roth для виконання конверсії.

Після завершення цих базових кроків ви зможете досліджувати можливість внесків у mega backdoor IRA через план вашого роботодавця.

Обчислення максимально можливого внеску у Mega Backdoor IRA

Щоб визначити свою фактичну можливість внесків у mega backdoor IRA, потрібно просте математичне обчислення. Візьміть відповідний річний ліміт (61000 або 67500 доларів залежно від віку) і відніміть суму, яку вже внесли у 401(k) за цей податковий рік.

Наприклад, якщо вам менше 50 років і ви максимально внесли 20500 доларів у 401(k), то відніміть цю суму від ліміту у 61000 доларів. Це залишає вам максимум у 40500 доларів для внесків у mega backdoor IRA цього року. Для тих, кому 50 і більше, що внесли 27000 доларів у 401(k), залишок для внесків у mega backdoor IRA становитиме від 34000 до 40500 доларів, залежно від інших особливостей вашого плану.

Важливі зауваження перед застосуванням цієї стратегії

Хоча стратегія mega backdoor IRA є чудовим інструментом для високих доходів, вона досить складна. Перед початком проконсультуйтеся з адміністратором плану, щоб зрозуміти правила вашого конкретного плану, будь-які обмеження та потенційні податкові наслідки. Також рекомендується працювати з податковим фахівцем, щоб переконатися, що конверсія відповідає вашій загальній фінансовій стратегії і ви максимально використовуєте цю можливість.

Mega backdoor IRA залишається одним із найпотужніших інструментів для накопичення багатства для високих доходів, але успіх залежить від розуміння правил і структури вашого плану.