Чому криптовалютний податок на Кіпрі 8% має свої підводні камені

Джерело: CryptoNewsNet Оригінальна назва: Чому 8% податок на криптовалюту в Кіпрі має свої недоліки Оригінальне посилання: Кіпр готується запровадити новий спеціальний податковий режим для цифрових активів, пропонуючи брокерам конкурентний фіксований податок у розмірі 8% на прибутки, пов’язані з криптовалютами. Однак ця сприятлива ставка є частиною набагато більшої реформи, яка може призвести до значного зростання регуляторних обмежень і операційних витрат.

Запропонована податкова реформа, яка має набути чинності з 1 січня 2026 року, є стратегічним компромісом. Кіпр позиціонує себе як низькоподатковий криптохаб у межах ЄС, але ціна входу — повна прозорість і суттєве збільшення витрат на дотримання вимог.

Новий “Кіпрський договір” для брокерів

Реформа створює змішану картину для крипто-брокерів, що працюють на острові: з одного боку, очікується, що брокери отримають вигоду від нижчої ставки податку. Для 100% крипто-брокінгу нові 8% — це суттєве зниження податку порівняно з попереднім корпоративним податком у 12,5%.

З іншого боку, ця перевага покликана залучити крипто-орієнтовані компанії та дозволити брокерам пропонувати більш конкурентоспроможні ціни. Але з іншого — податкова вигода супроводжується потенційно вищими витратами та обмеженим можливістю компенсації збитків.

Знижка податку компенсується двома головними факторами. По-перше, загальна ставка корпоративного податку зростає з 12,5% до 15%, що вплине на будь-який некриптовалютний дохід.

По-друге, і більш критично, збитки від криптотрейдингу фіксуються окремо і можуть бути компенсовані лише за рахунок крипто-прибутків, а не загального оподатковуваного доходу компанії або перенесені на майбутні роки. Це означає, що один збитковий рік не може бути використаний для зменшення податків у прибутковому році — суттєвий недолік на волатильному ринку.

Реальна вартість: зростання регуляторного навантаження

Справжні витрати для брокерів виникають через одночасне впровадження двох важливих директив ЄС: MiCA (Markets in Crypto-Assets) та DAC8 (Directive on Administrative Cooperation).

MiCA вимагає від усіх постачальників послуг у сфері криптоактивів (CASPs) отримати повну ліцензію, що передбачає капітальні вимоги до €150 000 та складну структуру управління. Існуючі компанії повинні бути повністю відповідними цим вимогам до липня 2026 року.

Тим часом DAC8 зобов’язує всіх брокерів автоматично звітувати про детальні дані клієнтських транзакцій, балансів і резидентності у податкові органи ЄС. Це набирає чинності з січня 2025 року і зменшує анонімність клієнтів на регульованих платформах.

Операційний вплив DAC8 може бути значним. Брокерам доведеться оновлювати свої системи звітності, розширювати процеси KYC і AML, а також адаптувати внутрішні системи під детальні, постійні вимоги до розкриття інформації. За оцінками галузі, це може підвищити адміністративні й відповідальні витрати на 30–50%.

Чому ліцензовані брокери мовчать

Важливо, що основні крипто-платформи, вже ліцензовані на Кіпрі, поки утримуються від публічних коментарів щодо запропонованого податкового режиму. Учасники ринку вказують на те, що законодавство ще не повністю набрало чинності, і що остаточний текст, включно з вторинними нормативами, ще не опублікований. Тому багато компаній вважають за краще оцінювати рамки приватно з податковими консультантами, а не робити публічні прогнози.

За відсутності офіційних коментарів, онлайн-дискусії щодо цієї пропозиції мають здебільшого змішану, але прагматичну реакцію. Деякі учасники ринку вважають, що ставка 8% є суттєвим покращенням порівняно з поточною системою Кіпру та типовими рівнями оподаткування в ЄС, особливо після років регуляторної невизначеності.

Інші ж попереджають, що підвищений корпоративний податок у 15% на некрипто-дохід може зменшити загальну привабливість Кіпру і потенційно змусити деякі компанії розглянути альтернативні юрисдикції в регіоні.

Стратегічний вибір

Попри великий новий навантаження на дотримання вимог, ставка 8% у Кіпрі залишається дуже конкурентоспроможною у межах ЄС, де такі країни, як Франція (30%) і Італія (26%), мають набагато вищі податки на капітальні прибутки з крипто.

Запровадивши визначення MiCA безпосередньо в національному податковому законодавстві, Кіпр також зменшує юридичну невизначеність щодо того, що таке криптоактив — питання, яке ускладнювало оподаткування у кількох інших юрисдикціях ЄС.

Проте, зміна очевидна: Кіпр більше не є “легким” юрисдикцією. Він робить свідомий крок назустріч серйозним, добре капіталізованим крипто-компаніям, готовим обміняти регуляторний контроль на вигідну податкову ставку і доступ до всього ринку ЄС. Для брокерів Кіпрський договір тепер — стратегічний вибір між низьким податковим навантаженням і дуже високим навантаженням на дотримання вимог.