Крипто Податкова Декларація в Бразилії: Всебічний Посібник

Ця стаття містить ключові моменти, які слід пам'ятати щодо оподаткування криптовалюти в Бразилії.

Що таке криптовалюти згідно з Федеральною податковою службою Бразилії?

Бразильська федеральна податкова служба визначає криптовалюту як "цифрове представлення вартості, виражене у власній одиниці обліку, ціна якого може бути виражена в місцевій або іноземній законній валюті, електронно транзакційоване за допомогою криптографії та технологій розподіленого реєстру, яке може використовуватися як форма інвестицій, інструмент передачі вартості або доступу до послуг, і не є законним платіжним засобом."

Які податкові зобов'язання для інвесторів?

Власники криптовалюти в Бразилії мають зобов'язання перед Федеральною податковою службою:

• Ті, хто продавав криптоактиви нижче 35 000 R$ на місяць, не сплачують податок на доходи, але повинні звітувати про загальні прибутки (, якщо такі є ) протягом року в розділі "Звільнені та неоподатковувані доходи".

• Якщо місячні продажі перевищують R$35,000 і є прибуток, інвестор повинен сплатити податок на прибуток і задекларувати прибуток у розділі "Капітальні прибутки".

• Також необхідно інформувати агентство про щомісячні транзакції, що перевищують R$30,000 ( це правило стосується лише тих, хто працює поза національними біржами ).

• Повідомте про володіння цифровими валютами у річній декларації про прибутковий податок, якщо загальна вартість кожного цифрового активу перевищує R$5,000.

Хто повинен сплачувати податок на криптовалюту?

Інвестори зобов'язані сплачувати податки на криптовалюти, коли вони отримують прибуток від угод, які в цілому перевищують ліміт у 35 000 R$ за один місяць, відповідно до правил Федеральної служби доходів.

"Однак, з точки зору оподаткування прибуткового податку фізичних осіб, необхідно, по-перше, щоб криптоактиви були відчужені ( термін, що використовується для опису продажу). На практиці це означає, що лише коливання цін на криптоактив, без фактичного отримання будь-якого доходу власником, не є оподатковуваною подією для цілей прибуткового податку."

Які ставки податку на доходи?

Існує прогресивна податкова таблиця для криптовалют, але це правило застосовується лише до цифрових валют, які торгуються на національних біржах.

Дохід | Податкова ставка --- | --- До 5 мільйонів R$ | 15% Між 5 мільйонами R$ і 10 мільйонами R$ | 17,5% Між R$10 мільйонами та R$30 мільйонами | 20% Більше R$30 мільйонів | 22,5%

Як сплатити податок на прибуток?

Згідно з Федеральною службою доходів, сплата податку на криптовалютні прибутки, отримані в Бразилії, повинна бути здійснена до останнього робочого дня місяця, що йде слідом за транзакцією. Наприклад, якщо Жоао продав криптовалюти в жовтні, у нього буде час до 30 листопада, щоб сплатити податок на прибуток у розмірі R$300,000, що становитиме 15%.

Цей платіж здійснюється через Документ збору федеральних доходів (DARF), який використовується для погашення федеральних податків. DARF можна згенерувати на Sicalcweb, онлайн-системі Федеральної служби доходів. Код, який потрібно вказати, - 4600, що стосується капітальних прибутків від продажу активів.

Який податок застосовується до осіб, які користуються міжнародними біржами?

Для прибутків від криптовалют, які торгуються на міжнародних біржах, податкове правило змінюється. У цьому випадку немає звільнення до R$35,000. Іншими словами, будь-який отриманий прибуток оподатковується за ставкою 15%.

Хто повинен повідомляти про транзакції понад R$30,000?

Ті, хто працює на міжнародних біржах або інших платформах без доміцилю в Бразилії, повинні щомісяця інформувати Податкову службу про криптовалютні транзакції, якщо суми перевищують ліміт у R$30,000 на місяць.

Операції, проведені на національній біржі, вже були оголошені, оскільки всі щомісячні транзакції з криптоактивами, незалежно від суми, обов'язково щомісяця звітувалися агентству місцевими брокерами.

Ця декларація про щомісячні транзакції понад R$30,000 повинна бути подана на порталі e-CAC Федеральної податкової служби, у розділі "Збір та контроль" та "Додаткові зобов'язання".

Хто має декларувати криптовалюти?

Згідно з Податковою службою, інвестор у цифрову валюту повинен звітувати про вартість лише у разі, якщо придбання дорівнює або перевищує R$5,000 для кожного типу криптовалюти.

Необхідно повідомити загальну вартість придбання криптовалют, а не поточну ринкову вартість. Наприклад, якщо інвестор купив BTC на суму 3 000 R$ у січні, плюс 1 000 R$ у липні та ще 3 000 R$ у листопаді, то сума, яку потрібно звітувати в декларації про прибутковий податок, становить 7 000 R$.

Де задекларувати криптовалюти?

Декларацію про прибутковий податок потрібно подавати безпосередньо в програмі Федеральної служби доходів. У рамках цієї системи, яку можна завантажити з веб-сайту федерального агентства, платник податків повинен задекларувати цифрові валюти у формі "Активи та права" в "Групі 08 - Криптоактиви".

Що буде, якщо особа не сплатить податок або не задекларує?

Державна податкова служба встановлює штрафи для фізичних осіб та компаній, які не виконують зобов'язання щодо надання інформації про криптоактиви, чи то шляхом пропуску, затримки, чи подання неточних, неповних або неправильних даних. Штрафи варіюються в залежності від профілю декларанта та характеру правопорушення.

Окрім адміністративних санкцій, Федеральна податкова служба може передавати інформацію до Федеральної прокуратури, коли вона виявляє ознаки злочинів, таких як відмивання грошей або приховування активів, щоб могли бути вжиті відповідні правові заходи.