Податковий механізм Крипто в Індії: Основний посібник для інвесторів 2025

Розуміння правила 30% податку

Оподаткування криптовалют в Індії еволюціонувало в чітко визначену систему з ясними вказівками для різних криптоактивностей. Незалежно від того, чи активно ви торгуєте цифровими активами, утримуєте їх як інвестиції або отримуєте дохід через криптопроцеси, розуміння податкової структури Індії є критично важливим для дотримання вимог.

Система фіксованої ставки: Усі прибутки від криптовалюти в Індії підлягають 30% фіксованому податку незалежно від терміну зберігання. Ця ставка застосовується однаково до прибутків від торгівлі, стейкінгу, майнінгу або продажу криптоактивів. Крім того, на суму податку накладається 4% податок на охорону здоров'я та освіту, що фактично підвищує загальне податкове навантаження.

Немає відмінностей між короткостроковими та довгостроковими активами: На відміну від традиційних активів, оподаткування криптовалют в Індії не надає переваг для довгострокових вкладень. Ставка 30% застосовується однаково, незалежно від того, чи тримали ви активи кілька днів чи кілька років.

Основні податкові компоненти для інвесторів у криптовалюти

| Податковий компонент | Ставка | Застосування | |---------------|------|--------------| | Податок на прибуток | 30% | Усі крипто-доходи | | Збір на охорону здоров'я та освіту | 4% | Застосовується до суми податку | | TDS ( Податок, утримуваний у джерела) | 1% | Транзакції, що перевищують ₹10,000 за фінансовий рік | | Податок на подарунки | Регулярні податкові ставки на доходи | Крипто подарунки вартістю понад ₹50,000 |

Відстеження транзакцій через TDS

На криптовалютні транзакції, що перевищують ₹10,000 за фінансовий рік, застосовується 1% податок, утримуваний у джерела (TDS). Цей механізм має дві мети:

1. Збір податків в реальному часі: Забезпечує отримання урядом частини податкових надходжень під час транзакції
2. Моніторинг транзакцій: Допомагає владі відстежувати потік цифрових активів через біржі

TDS застосовується як до внутрішніх, так і до міжнародних бірж, що працюють в Індії, причому платформа біржі зазвичай автоматично здійснює утримання.

Виклик без зміщення

Одним з найзначніших аспектів податкової політики Індії щодо криптовалют є неможливість компенсувати збитки. Це означає:

• Криптові втрати не можуть зменшити оподатковуваний дохід з інших джерел
• Втрати не можуть бути перенесені на наступні фінансові роки
• Кожна криптовалютна транзакція оподатковується окремо

Приклад: Якщо ви отримали прибуток у ₹100,000 з однієї угоди, але втратили ₹80,000 на іншій, ви все одно сплачуєте 30% податку з прибутку ₹100,000 без можливості зменшити оподатковувану суму на втрату ₹80,000.

Вимоги до відповідності для власників криптовалюти

Обов'язкове звітування

Усі криптовалютні транзакції повинні бути ретельно відображені на порталі електронного подання податкової звітності. Необхідна інформація включає:

• Дати транзакцій для покупок та продажів
• Ціна придбання та ціна продажу
• Кількість криптовалюти, що торгується
• Комісії за транзакції сплачені біржам або платформам

Класифікація доходів

Заробітки на криптовалюті зазвичай класифікуються як:

• Дохід від бізнесу та професії: Для трейдерів з високою частотою транзакцій
• Дохід з інших джерел: Для випадкових трейдерів та інвесторів

Прибуток від стейкінгу та майнінгу

Якщо ви заробляєте криптовалюту через стейкінг, майнінг або кредитування, ці доходи також підлягають 30% податку. Податок розраховується на основі справедливої ринкової вартості цифрових активів на момент їх отримання.

Податкові міркування щодо подарунків

Отримуючи криптовалюту в подарунок, виникають податкові наслідки, якщо вартість перевищує ₹50,000 за фінансовий рік. Одержувач несе податкову відповідальність за вартість подарунка відповідно до "Доходу з інших джерел." Це стосується подарунків від будь-кого, крім близьких родичів, як визначено в Податковому кодексі.

Хронологія податків та впровадження

Поточний режим оподаткування криптовалюти в Індії діє з 2022 року з постійним застосуванням протягом фінансових років 2023-2025. Структура включає:

• Фіксований податок 30% на прибуток (плюс застосовуваний збір)
• 1% TDS на транзакції, що перевищують пороги
• Без винятків для різних термінів утримання

Практичні поради щодо дотримання податкового законодавства

1. Ведіть детальний облік транзакцій на всіх платформах та біржах
2. Розрахуйте прибутки та збитки окремо, оскільки компенсація не дозволена
3. Врахуйте 1% TDS при плануванні своїх податкових зобов'язань
4. Повідомляйте про всі транзакції незалежно від прибутку чи збитків
5. Розгляньте можливість професійної податкової допомоги для складних торгових схем або великих портфелів

Податкове регулювання криптовалют в Індії є значним викликом для інвесторів і трейдерів, особливо через високу фіксовану ставку та неможливість компенсувати втрати. Хоча ці регуляції можуть здаватися суворими, ведення належної документації та розуміння податкових наслідків кожної транзакції можуть допомогти вам ефективно орієнтуватися в цьому складному середовищі.