Як задекларувати свої криптовалюти в податковій декларації в 2025 році

Крипторинок зазнав помітного зростання за останні роки, привертаючи як інвесторів, так і увагу бразильських податкових органів. Для тих, хто прагне утримуватися від порушень законодавства та уникнути ускладнень з Федеральною податковою службою, важливо зрозуміти податкові зобов'язання, пов'язані з криптовалютами.

Дехто може поставити під сумнів необхідність декларування цих активів, побоюючись, що це може обмежити їхню свободу використання. Однак саме офіційне визнання цих активів спонукало до значних зрушень у секторі. Ясним прикладом цього є виникнення ETF на Bitcoin та Ethereum, з обговореннями можливості швидкого включення Solana. Такі розробки можливі лише завдяки правовому визнанню цих активів у різних юрисдикціях.

Оскільки існує як офіційне визнання, так і зобов'язання щодо декларування, ця стаття має на меті надати детальний посібник про те, як правильно діяти в цьому процесі. Давайте розглянемо необхідні кроки!

Розуміння правил для криптомонет у Бразилії

Федеральна служба доходів класифікує криптовалюти як активи, що робить обов'язковим їх декларування в податку на прибуток. Навіть якщо ви не здійснювали продажів чи переказів у минулому році, необхідно задекларувати володіння, якщо загальна вартість ваших криптовалют перевищує 5.000 R$. Крім того, транзакції, що перевищують 30.000 R$, повинні бути повідомлені через систему Національного збору.

Оподаткування виникає, коли є продаж з прибутком. Ми детальніше розглянемо цей аспект пізніше. На даний момент важливо пам'ятати, що просте володіння криптовалютами вже передбачає обов'язок їх декларувати, якщо суми, які залучені, досягають згаданих рівнів.

Покроковий посібник з декларування криптовалют

1. Організуйте свою фінансову документацію

Перед початком процесу подання звіту зберіть усі відповідні документи, включаючи підтвердження купівлі та продажу, виписки з платформ торгівлі, інвестовані суми та можливі прибутки або збитки. Наявність цієї документації в порядку значно полегшить ситуацію, якщо знадобиться надати пояснення після подачі звіту.

2. Використовуйте відповідне програмне забезпечення

Завантажте офіційну програму Федеральної податкової служби для декларації податку на доходи. У електронній формі введіть інформацію про ваші криптовалюти у розділі, що позначений як "Активи та права".

3. Виберіть відповідний код

Для декларації криптовалют використовуйте такі коди:

• 08: Для Біткойна
• 89: Для інших криптовалют (альткоїнів)
• 99: Для інших цифрових активів (як NFT)

4. Надайте деталі операції

У описі активу вкажіть:

• Назва торгової платформи, що використовується (за потреби)
• Кількість придбана
• Дата придбання
• Сума, сплачена під час покупки

5. Розрахуйте податок, що підлягає сплаті на прибуток від капіталу

Якщо ви отримали прибуток від продажу криптовалют, необхідно сплатити податок на приріст капіталу. Ставка податку коливається від 15% до 22,5%, залежно від суми прибутку: 15% для прибутків до R$5 мільйонів, 17,5% для прибутків між R$5 та R$10 мільйонами, 20% для прибутків між R$10 та R$30 мільйонами, і 22,5% для прибутків, що перевищують R$30 мільйон. Проте, щомісячні прибутки до R$ 35.000 звільняються від цього оподаткування.

6. Використовуйте програму GCAP

Якщо ви отримали оподатковуваний прибуток, необхідно повідомити про це в Програмі обліку приросту капіталу (GCAP). Після заповнення дані можуть бути експортовані в систему Податку на прибуток.

Рекомендації щодо уникнення проблем з податковою службою

Окрім розуміння практичного процесу декларування, важливо звертати увагу на деякі моменти, які можуть запобігти ускладненням:

• Утримуйте детальний запис: Документуйте всі свої операції на торгових платформах та цифрових гаманцях, щоб обґрунтувати задекларовані суми.

• Зробіть конвертацію в реали: Усі транзакції повинні бути задекларовані в національній валюті, використовуючи офіційний курс на день операції.

• Будьте уважні до термінів: Податок на приріст капіталу має бути сплачений до останнього робочого дня наступного місяця після угоди. Затримки можуть призвести до штрафів і відсотків.

Роль торгових платформ у податковій відповідності

Торгові платформи, які працюють у Бразилії, зобов'язані звітувати Федеральній податковій службі про всі транзакції, здійснені їхніми користувачами. Це означає, що, навіть якщо ви не декларуєте, ваші операції можуть бути відстежені. Тому важливо утримувати свої записи в актуальному стані та уникати невідповідностей.

Важливо підкреслити, що це не означає "втрату свободи у використанні криптовалют". Насправді це означає, що органи влади визнають існування та дійсність цифрових активів, що є кроком вперед у прийнятті цих активів, а не обмеженням.

Які наслідки недекларування криптовалют?

Ухилення від декларування своїх криптоактивів або надання неправдивої інформації може призвести до штрафів, які варіюються від 1,5% до 3% від вартості транзакцій. У випадках ухилення від сплати податків платник податків може зіткнутися з більш суворими покараннями, включаючи судові процеси.

Тепер, коли ви знаєте покроковий план, не забудьте організуватися, щоб провести цей процес якомога більш належним чином, коли прийде час презентувати цю інформацію.

Регулювання криптоактивів через декларацію важливе не лише для уникнення правових проблем. Добре структуроване фінансове планування допомагає максимізувати ваші доходи та мінімізувати податкові витрати з часом. А коли ми розглядаємо довгострокову перспективу, це зменшення витрат має набагато більш суттєве значення, ніж можна уявити спочатку.

Чи є можливість змін у правилах у 2025 році?

З огляду на зростаючу популярність криптовалют, ймовірно, що податкове регулювання стане ще більш жорстким, переважно з метою стримування потенційно незаконних дій, які можуть використовувати криптовалюти як засіб. Крім того, можуть бути впроваджені нові механізми моніторингу, підкреслюючи важливість залишатися в курсі чинного законодавства.

Важливо підкреслити, що податкова регуляція виходить за рамки юридичного зобов'язання: це основний крок для тих, хто хоче інвестувати з безпекою та побудувати стійке фінансове майбутнє.

Інвестуйте в знання, утримуйтеся в курсі своїх податкових зобов'язань і користуйтеся можливостями, які пропонує крипторинок. Ця комбінація дій безумовно принесе позитивні фінансові результати в майбутньому.