Шифрування уроків оподаткування мільярдерів: угода на 40 мільйонів доларів генерального директора MicroStrategy

Нещодавно кількість біткойнів, що належать компанії MicroStrategy, різко зросла з 226 тисяч у червні 2024 року до 439 тисяч у грудні, що викликало широку увагу. Тверда віра генерального директора компанії Майкла Сейлора в біткойн є основним рушійним чинником цієї інвестиційної стратегії. Починаючи з 2020 року, Сейлор став відомою постаттю на ринку шифрування завдяки своїй пристрасті до біткойна. Однак у 2022 році він потрапив у значний податковий спір.

У серпні 2022 року уряд округу Колумбія звинуватив Сейлора у ухиленні від сплати податків на суму близько 25 мільйонів доларів. Згідно з місцевими законами, Сейлор може зіткнутися з штрафом до 75 мільйонів доларів. Після понад двох років юридичних суперечок, сторони досягли угоди в червні 2024 року, Сейлор погодився сплатити 40 мільйонів доларів для закриття справи. Хоча ця сума угоди не досягла очікуваних 75 мільйонів доларів, вона все ж встановила рекорд найбільшої справи про шахрайство з доходом в історії округу Колумбія, знову викликавши суспільні дискусії.

Податкові труднощі мільярдерів біткоїнів

Шлях підприємництва Сейлора

Майкл Сейлор народився в 1965 році в штаті Небраска, США. У 1983 році він отримав повну стипендію для навчання в Массачусетському технологічному інституті. У 1989 році Сейлор разом зі своїм однокурсником Санью Бансалом заснував MicroStrategy, яка надає інструменти для аналізу даних для бізнесу. У 1998 році компанія під керівництвом Сейлора успішно вийшла на біржу, ставши лідером у сфері бізнес-аналізу даних і мобільного програмного забезпечення. На початку 2000 року чистий капітал Сейлора досяг 7 мільярдів доларів, ставши відомою особистістю в технологічній та фінансовій сферах.

Окрім успішного підприємця, Сейлор є твердим прихильником біткоїну. У 2020 році він оголосив про особисту покупку 17732 біткоїнів, офіційно увійшовши в індустрію шифрування. Завдяки його впливу, станом на грудень 2024 року, MicroStrategy придбала понад 439 тисяч біткоїнів, ставши найбільшою компанією-володільцем біткоїнів у світі. Сейлор вважає біткоїн ефективним інструментом для захисту від інфляції, надійним засобом зберігання вартості. Його погляди та дії вплинули на багатьох інвесторів у шифрування, сприяючи розвитку індустрії.

Несподівані податкові проблеми

Проте, поки Saylor масово купував біткойни, на горизонті назрівала податкова буря. У 2021 році хтось повідомив, що Saylor не сплатив повністю податок на доходи за період з 2014 по 2020 роки. Уряд одразу ж розпочав розслідування та подав позов, вимагаючи повернення податків, які Saylor не сплатив за період з 2005 по 2020 роки.

Уряд звинувачує Сейлора у уникненні сплати величезного особистого податку на доходи через фальшиве декларування місця проживання. Незважаючи на те, що він довгий час проживав у Вашингтоні, він задекларував своє місце проживання в штаті з низьким податком, щоб уникнути близько 25 мільйонів доларів США податку на доходи. Уряд також зазначив, що MicroStrategy відіграв ключову роль, надаючи Сейлору привілейовані послуги, такі як приватний літак, особистий водій тощо, але через те, що він офіційно проживав у штаті Флорида, ці привілеї не розглядалися як оподатковувані виплати.

Стикнувшись з обвинуваченнями, Saylor наполегливо стверджує, що він вже давно переїхав до штату Флорида, де придбав нерухомість та виконує свої громадянські обов'язки. MicroStrategy ж заявила, що не має права втручатися в особисті податкові справи Saylor.

Це найбільша справа про шахрайство з податками в історії округу Колумбія, а також перший позов після внесення змін до відповідного законодавства в цьому регіоні. Згідно із законом, правопорушники можуть зіткнутися з штрафом у розмірі трьох кратних податкових зобов'язань, тому зовнішні спостерігачі очікували, що Сейлор може бути зобов'язаний сплатити 75 мільйонів доларів.

Врегулювання: вибір обох сторін

Після більше ніж двох років розслідування та судових справ, сторони врешті-решт досягли угоди. Не визнаючи жодних неправомірних дій з боку Сейлора та MicroStrategy, Сейлор погодився сплатити 40 мільйонів доларів для завершення цієї справи.

Американська система податкових угод

Податкова система врегулювання в США походить з "Закону про права платників податків". Ця система дозволяє платникам податків у певних випадках вирішувати податкові проблеми за суму, нижчу за суму податку, яку потрібно сплатити. Цей спосіб застосовується до суперечок, що виникають під час податкової перевірки, особливо коли суму податку важко чітко визначити або фінансовий стан платника податків не дозволяє повністю сплатити податок. Згідно з публічними даними, близько 80% малих податкових справ можуть бути врегульовані до судового засідання, що значно знижує витрати часу та коштів для обох сторін.

Аналіз причин, чому обидві сторони обрали примирення

Для уряду врегулювання може уникнути невизначеності наслідків судового розгляду, швидко отримати економічну компенсацію та створити правовий стримуючий ефект. Хоча уряд може володіти великою кількістю доказів, юридична команда Сейлора має потужну силу і може висунути різні аргументи захисту. Якщо справа завершиться програшем, це не лише призведе до втрати потенційної компенсації, але й може послабити правозастосовчу авторитетність уряду в майбутніх аналогічних справах.

Для сторони Сейлора, угода може захистити особисту та корпоративну репутацію, уникнувши негативних наслідків, які можуть виникнути внаслідок публічного судового розгляду. Як публічна компанія, MicroStrategy повинна враховувати питання довгострокової відповідності. Угода також може уникнути ризику визнання незаконності; якщо суд вирішить, що Сейлор вчинив ухилення від сплати податків, це не лише призведе до вищих фінансових компенсацій, але й може створити додатковий тиск на відповідність податковим вимогам у майбутньому.

В цілому, угода між сторонами відображає їхнє прагнення до максимізації вигоди. Для уряду, угода забезпечує ефективний економічний прибуток, одночасно підкреслюючи серйозність виконання податкового законодавства; для Saylor та MicroStrategy угода зменшує невизначеність і потенційні ризики, захищаючи репутацію та операційну ефективність як особи, так і компанії.

Прозріння для інвесторів у шифрування активів

Справи Сейлора надають наступні важливі уроки для інвесторів у шифрування активів:

1. Тісно слідкуйте за змінами в регулюванні, будьте обережні щодо змін інтенсивності податкового контролю. З розвитком ринку шифрування, податкові органи по всьому світу загалом посилили контроль. Інвестори повинні вчасно ознайомлюватися зі змінами в політиці та відповідно коригувати свою податкову діяльність, щоб забезпечити відповідність.

2. Підкресліть важливість податкової відповідності, щоб уникнути впливу на розвиток підприємства. Підприємства, що інвестують у шифрувальні активи, повинні враховувати податкову відповідність у своїй стратегічній діяльності. Повністю оцініть податкові наслідки, щоб уникнути ширших юридичних ризиків, пов'язаних з податками, які можуть вплинути на фінансові можливості підприємства та ринкові показники.

3. Використовуйте систему податкового врегулювання. Складність угод з шифрування активами може призвести до суперечок з податковими органами. У такому випадку інвестори можуть розглянути можливість вирішення проблеми через систему податкового врегулювання за суму, що нижча за підлягаючий оподаткуванню, щоб уникнути тривалих судових процедур.

Приклад Saylor ще раз підкреслює важливість податкової відповідності для інвесторів у шифрування активи. Інвестори повинні співпрацювати з податковими консультантами, використовуючи різні законні механізми для зниження ризиків. Що ще важливіше, інвестори повинні залишатися на高度 насторожі щодо податкових ризиків, своєчасно стежити за змінами в законодавстві, активно планувати податки, щоб уникнути юридичних позовів або економічних втрат через податкові проблеми.