Нужно ли платить налоги за покупку кофе за биткоины? Исследовательский институт Cato: налоговая система США в отношении криптовалют нереалистична

Существующая налоговая система в США рассматривает биткойн как имущество, а не как валюту, что приводит к необходимости декларировать капиталовую прибыль с каждой сделки. Исследовательский центр отмечает, что ежедневные платежи требуют подробного учета стоимости и рыночной цены, а сложные процедуры превращаются в кошмар для налогоплательщиков.

Платежи в биткойнах превращаются в кошмар для налоговой отчетности, указывает исследовательский центр, что текущая налоговая система жестка

Текущая налоговая структура в США является значительным препятствием для популяризации биткойна ($BTC). Исследователь Института Като (Cato Institute) Николас Энтони отметил, что существующий механизм налогообложения биткойнов лишен логики.

Источник изображения: X/@EconWithNick Исследователь Института Като (Cato Institute) Николас Энтони отметил, что текущая налоговая система для биткойнов лишена логики

На техническом уровне использование биткойнов для платежей очень удобно, однако правила налогообложения капитальной прибыли IRS превращают простую транзакцию в тяжелую юридическую и бюрократическую нагрузку. Текущие законы рассматривают каждую сделку с биткойнами как распоряжение активом, поэтому даже покупка кофе требует подробного учета даты приобретения, стоимости и рыночной цены для расчета прибыли или убытка.

Этот процесс частых транзакций создает огромную нагрузку на пользователей. Если ежедневно использовать биткойны для покупки кофе, в налоговой декларации может понадобиться заполнить более 100 страниц. Эти данные должны быть подробно указаны в форме 8949 и объединены в Schedule D, что противоречит первоначальной идее валюты как средства обмена. Кроме того, даже небольшие ошибки в учете могут привести к аудитам или штрафам, а постоянное юридическое давление заставляет американцев рассматривать биткойн как цифровое золото для долгосрочного хранения, уменьшая его использование для повседневных покупок.

Налоговая нагрузка искажают свойства валюты, подавляя платежеспособность

Текущая налоговая структура кардинально искажает функции биткойна, превращая потенциальное средство платежа в чисто инвестиционный актив. Налог на прирост капитала изначально предназначен для поощрения долгосрочных инвестиций, однако при применении к высоколиквидной валюте вызывает серьезные негативные эффекты. Осознавая, что каждый раз при расходовании средств необходимо учитывать сложные закупочные цены, пользователи естественно предпочитают держать монеты неподвижно.

Такая предвзятая налоговая политика подавляет рыночную конкуренцию, а правительство неявно вмешивается в естественное развитие валюты. По данным опроса Национальной ассоциации криптовалют в 2025 году, несмотря на то, что 39% держателей готовы использовать цифровые активы для платежей, налоговая нагрузка остается основным препятствием для входа в платежную индустрию. Цена биткойна в апреле 2026 года держалась около 74 500 долларов, что свидетельствует о высокой волатильности активов, а расчет стоимости каждого сатоши (Satoshi) становится крайне сложным.

Несмотря на то, что около 11 000 торговых точек по всему миру принимают биткойны, налоговая служба США классифицирует их как «имущество (Property)», а не как «валюту (Currency)», что мешает развитию платежной экосистемы и препятствует выходу на массовый рынок. Текущая налоговая политика изменила способ использования биткойнов, превратив изначальную концепцию «точка-точка электронных наличных» в инструмент спекулятивных инвестиций.

Политические баталии в Вашингтоне продолжаются, а тенденции международных налоговых реформ становятся очевидными

Дебаты о налоговой политике в отношении криптовалют продолжают усиливаться в Вашингтоне. Каролин Левитт, пресс-секретарь Белого дома, заявила, что президент поддерживает введение «исключения по минимальному порогу (De minimis exemption)», чтобы упростить процесс платежей в криптовалюте и сделать его таким же легким, как покупка кофе.

Источник изображения: The White House Пресс-секретарь Белого дома Каролин Левитт (Karoline Leavitt) отметила, что президент поддерживает введение «исключения по минимальному порогу (De minimis exemption)», чтобы упростить платежи в криптовалюте

Однако за последние годы IRS ужесточила требования к отчетности, увеличив издержки на соблюдение правил, что отражает противоречия между регуляторными органами и политическими целями. На международной арене страны по-разному позиционируют цифровые активы. В Южной Корее правящая партия предложила отменить налог на цифровые активы, чтобы избежать двойного налогообложения и снизить сложности контроля.

Энтони предложил несколько реформ, включая отмену налогов на прирост капитала с криптовалют, что позволит рынку самостоятельно определять лучшие валюты, или введение освобождений для ежедневных платежей по аналогии с иностранной валютой. Хотя закон «Закон о налоговой справедливости виртуальных валют» (Virtual Currency Tax Fairness Act) предусматривает освобождение от налогов сделок до 200 долларов, этот порог уже не отражает современные модели потребления. Предлагается установить более высокий лимит, основанный на среднем уровне расходов американских семей, чтобы раскрыть потенциал циркуляции цифровых активов.

Цифровым активам необходимы регуляторные послабления для восстановления конкурентоспособности США

Если США хотят сохранить лидерство в цифровых финансах, упрощение налогового законодательства — обязательный шаг. Текущая система вызывает разочарование у законопослушных граждан и тормозит финансовые инновации. Конгресс должен обеспечить, чтобы обычные американцы могли легко выполнять налоговые обязательства. Если налоговая система перестанет быть барьером для использования, биткойн сможет проявить свои свойства новой валюты.

Приближающаяся налоговая кампания 2026 года напоминает политикам о необходимости пересмотра, что налоги — это основа функционирования государства, а не оковы для новых технологий. В настоящее время каждая мелкая покупка превращается в юридический лабиринт, и это положение требует срочных изменений.

Освобождение от чрезмерных требований к соблюдению правил позволит цифровым активам перейти от инвестиционных инструментов к действительно активной циркулирующей валюте. Правительство должно сосредоточиться на повышении эффективности финансовых процессов и, внедряя более инклюзивную налоговую систему, дать новый импульс экономической конкуренции. Только устранив чрезмерное административное бремя, США смогут сохранить лидерство в быстро меняющемся глобальном рынке криптовалют.