Понимание скорректированного валового дохода с учетом изменений и его налоговое влияние

Ваш скорректированный скорректированный валовой доход играет важную роль в определении доступных налоговых льгот. IRS полагается на эту сумму, чтобы решить, имеете ли вы право на важные налоговые преимущества, такие как вычеты по IRA и взносы в Roth IRA. Понимание того, как рассчитывается эта сумма, поможет вам принимать обоснованные решения по планированию пенсии и налоговой стратегии.

Чем отличается модифицированный скорректированный валовой доход от скорректированного валового дохода

В своей основе модифицированный скорректированный валовой доход представляет собой ваш скорректированный валовой доход плюс определённые суммы, которые IRS добавляет обратно. Обычно это налогобеспечиваемый процентный доход и некоторые вычеты, которые вы уже заявили.

Для многих налогоплательщиков модифицированный скорректированный валовой доход и скорректированный валовой доход совпадают — они различаются только в случае наличия определённых видов доходов или льгот. Если в вашем финансовом положении есть налогобеспечиваемые социальные выплаты, налогобеспечиваемые проценты по облигациям или необлагаемый иностранный доход, эти суммы необходимо прибавить при расчёте модифицированного скорректированного валового дохода. Такой перерасчёт даёт IRS более полное представление о вашем финансовом положении.

Расчёт вашего скорректированного валового дохода сначала

Прежде чем определить ваш модифицированный скорректированный валовой доход, нужно установить ваш скорректированный валовой доход. Эта сумма равна вашему валовому доходу за вычетом квалифицированных вычетов.

Ваш валовой доход включает все облагаемые налогом выплаты: заработную плату, чаевые, доходы, облагаемый налогом процент, дивиденды, пособия по безработице и любые облагаемые налогом выплаты из пенсионных счетов. Из этого общего дохода вы вычитаете вышеуказанные вычеты, чтобы получить ваш скорректированный валовой доход. Обычно к ним относятся:

• Алименты (для разводов, завершённых до 2019 года)
• Расходы на образование
• Взносы на медицинский сберегательный счёт
• Взносы в индивидуальный пенсионный счёт (IRA)
• Проценты по студенческим займам

Полный список допустимых вычетов можно найти в форме IRS 1040, которая служит основным документом для отчёта об этих корректировках.

Расчёт вашего модифицированного скорректированного валового дохода

Чтобы получить ваш модифицированный скорректированный валовой доход, необходимо вернуть некоторые вычеты, которые были вычтены при расчёте скорректированного валового дохода. Во многих случаях это изменение не приводит к никаким изменениям — ваш модифицированный скорректированный валовой доход совпадает с вашим скорректированным валовым доходом.

Однако, если применимо, нужно прибавить обратно определённые суммы:

• Проценты по студенческим займам, ранее вычтенные
• Половину налогов на самозанятость, уплаченных вами
• Чистые убытки с пассивных источников дохода
• Облагаемый налогом социальный доход
• Квалифицированные расходы на образование, которые вы вычли

Кроме того, в расчёт включаются исключения, связанные с помощью при усыновлении, иностранным доходом или доходом от облигаций США.

Как модифицированный скорректированный валовой доход влияет на ваши налоговые преимущества

Ваш модифицированный скорректированный валовой доход определяет право на несколько важных налоговых льгот, которые напрямую влияют на сумму налогов. IRS рассматривает эту сумму, когда ваш скорректированный валовой доход не полностью отражает ваше финансовое положение.

Взносы в пенсионные счета

Пороговые значения вашего модифицированного скорректированного валового дохода определяют, сколько вы можете внести в налоговые льготные пенсионные сбережения:

• Traditional IRA: Если вы были участником корпоративного пенсионного плана в течение налогового года и подавали налоговую декларацию как одинокий налогоплательщик, вы не могли заявить вычет по традиционному IRA, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышал $78,000 (или $129,000 для совместных деклараций, как в примерах предыдущих лет). Налогоплательщики с модифицированным скорректированным валовым доходом между этими значениями могли делать частичные взносы.

• Roth IRA: Лимиты по взносам в этот счёт зависят от пороговых значений модифицированного скорректированного валового дохода. Одинокие налогоплательщики могли внести максимум $6,500 в год ($7,500 при возрасте 50+) при условии, что их модифицированный скорректированный валовой доход оставался ниже $138,000 ($218,000 для совместных деклараций). Те, у кого доход находился между $138,000 и $153,000 ($218,000-$228,000 для пар), могли делать уменьшенные взносы.

Налоговые кредиты и вычеты

Ваш модифицированный скорректированный валовой доход также влияет на доступ к ценным кредитам:

• Вычеты по процентам студенческих займов уменьшаются по мере увеличения модифицированного скорректированного валового дохода
• Премиальные налоговые кредиты на медицинское страхование зависят от этого показателя
• Право на получение Medicaid и программы CHIP напрямую связано с модифицированным скорректированным валовым доходом

Например, одинокие налогоплательщики не могли заявить вычет по процентам студенческих займов, если их модифицированный скорректированный валовой доход превышал $85,000 ($170,000+ для совместных деклараций), хотя частичные вычеты были доступны при доходе в диапазоне $70,000–$85,000 для одиноких.

Другие важные применения модифицированного скорректированного валового дохода

Помимо стандартных вычетов и кредитов, этот показатель влияет на ряд дополнительных льгот:

Право на получение премиальных налоговых кредитов на планах медицинского страхования зависит от расчёта модифицированного скорректированного валового дохода. Этот же показатель определяет ваше право на помощь Medicaid и CHIP. Понимание, где находится ваш модифицированный скорректированный валовой доход относительно федеральных порогов, помогает предвидеть, в какие программы вы можете попасть.

Действуйте на основе вашего модифицированного скорректированного валового дохода

В конечном итоге, ваш модифицированный скорректированный валовой доход определяет вашу налоговую обязанность и доступные налоговые льготы. Поскольку IRS использует эту сумму для определения права на множество преимуществ, правильный её расчёт очень важен.

Если вы не уверены, влияет ли ваш модифицированный скорректированный валовой доход на возможные вычеты и кредиты, консультация с налоговым специалистом поможет прояснить ситуацию. Квалифицированный налоговый консультант сможет проверить вашу конкретную ситуацию, точно рассчитать ваш модифицированный скорректированный валовой доход и определить, какие налоговые преимущества применимы к вам.

Для тех, кто готов заниматься налогами самостоятельно, доступны различные ресурсы. Калькуляторы налоговых возвратов помогают оценить, получите ли вы возврат или должны заплатить налоги. Полное налоговое программное обеспечение проведёт вас через весь процесс подачи декларации, а многие онлайн-платформы предлагают бесплатную подачу для подходящих налогоплательщиков.

В конечном счёте, понимание работы вашего модифицированного скорректированного валового дохода даёт вам возможность принимать более умные финансовые решения и максимально использовать доступные налоговые льготы.