Понимание налоговых иждивенцев: определение, значение и максимальные вычеты

Заявление о зависимых лиц в вашей налоговой декларации — один из самых простых способов снизить сумму налогов, которую вы должны заплатить, — но только если вы знаете, кто имеет право на это. Количество зависимых лиц значительно превосходит просто детей; сюда входят все, кого вы финансово поддерживаете и кто соответствует определённым критериям IRS. Понимание того, что считается зависимым лицом, и сколько их можно заявить, — важные знания для максимизации налоговых льгот.

Что на самом деле означает “зависимое лицо” в налоговых терминах?

В основе, зависимое лицо — это тот, за кого вы обеспечиваете финансовую поддержку в течение года. Это, казалось бы, простое определение открывает значительные налоговые преимущества для квалифицированных налогоплательщиков. До 2018 года вы могли заявлять личное освобождение в размере $4,050 за каждого зависимого в вашей декларации за 2017 год. Хотя личные освобождения были приостановлены с 2018 по 2025 год в пользу значительно более высоких стандартных вычетов, возможность заявлять зависимых лиц остается одним из самых ценных аспектов подачи налоговой декларации.

Когда вы указываете зависимых лиц в своей налоговой декларации, вы фактически документируете людей, которых вы финансово поддерживаете. Но настоящая ценность заключается в налоговых льготах, сопровождающих эти заявления. Прежде всего, убедитесь, что у любого зависимого есть действительный идентификационный номер налогоплательщика — это может быть номер социального страхования, индивидуальный налоговый номер или номер налогоплательщика при усыновлении. Без этого важного идентификатора вы не сможете претендовать на связанные с ними кредиты и вычеты.

Реальная ценность: сколько зависимых лиц может максимизировать ваши налоговые преимущества?

Вопрос о том, сколько зависимых лиц вы можете заявить, не имеет верхней границы — нет ограничения на количество лиц, которых вы можете указать в своей декларации, при условии, что они соответствуют всем необходимым критериям. Каждый квалифицированный зависимый открывает доступ к определённым налоговым преимуществам, которые могут значительно снизить ваш общий налоговый бремя.

Ваши заявления о зависимых лицах могут дать право на несколько существенных налоговых кредитов. Налоговый кредит на ребенка предоставляет до $2,000 за каждого квалифицированного ребенка до 17 лет. Если у вас есть ребенок, который не полностью соответствует этим возрастным требованиям, но все же подходит под другие критерии, то Дополнительный налоговый кредит на ребенка предлагает до $1,400 возвратных кредитов. Для семей с заработанным доходом действует налоговый кредит на заработанный доход (Earned Income Tax Credit), который позволяет получать возвратные кредиты за до трёх зависимых. Те, у кого есть расходы на уход за детьми, могут заявлять налоговый кредит на уход за детьми и зависимыми лицами за оплаченные ими расходы для детей до 13 лет. Для зависимых, не подпадающих под детские кредиты, есть кредит для других зависимых лиц (Credit for Other Dependents) в размере $500 — невозвратный кредит. Наконец, если ситуация с зависимым лицом позволяет вам претендовать на другой статус подачи, статус “Глава семьи” (Head of Household) дает более высокий стандартный вычет по сравнению с статусом “Одинокий”.

Кто имеет право: две категории налоговых зависимых лиц

IRS признает два различных типа зависимых лиц: квалифицированный ребенок и квалифицированное родственное лицо. Понимание, к какой категории относится ваш случай, очень важно, поскольку статус “квалифицированный ребенок” обычно открывает более ценные налоговые кредиты.

Чтобы заявить кого-то как квалифицированного ребенка, необходимо выполнить пять конкретных требований. Во-первых, возраст: ребенок должен быть моложе вас и младше 19 лет, или от 19 до 24 лет, если он учится на дневном отделении не менее пяти календарных месяцев в году. Люди с полной и постоянной инвалидностью могут соответствовать независимо от возраста. Во-вторых, место жительства: ребенок должен проживать с вами более половины года (исключения применимы, если ребенок родился или умер в течение налогового года). В-третьих, родство: лицо должно быть вашим биологическим ребенком, пасынком, приемным ребенком, усыновленным, братом, сестрой или потомком любого из этих родственников. В-четвертых, поддержка: ребенок не может вносить более 50 процентов своего собственного годового обеспечения. В-пятых, семейное положение: обычно, ребенка нельзя заявлять, если он женат и подает совместную декларацию с супругом.

Категория “квалифицированное родственное лицо” действует по другим правилам и предоставляет еще один способ расширить ваши заявления о зависимых лицах. Чтобы соответствовать этой категории, лицо не должно уже быть вашим или чужим квалифицированным ребенком. Оно должно либо проживать с вами весь год как часть вашего домашнего хозяйства, либо быть кровным родственником, например, тетей, дядей, бабушкой или дедушкой, или отчимом. Их валовой доход должен оставаться ниже $4,300 (согласно последним налоговым годам), и вы должны обеспечивать более 50 процентов их общего содержания за год.

Удивительные люди, которых можно считать вашими зависимыми лицами

Многие налогоплательщики упускают ценные возможности при заявлении зависимых лиц, потому что считают, что подходят только члены семьи. Эта ошибка может стоить вам тысячи в виде упущенной налоговой экономии. Правила по категории “квалифицированное родственное лицо” шире, чем большинство думает. Во многих случаях ваш романтический партнер, лучший друг, неродственный человек или кто-то, с кем вы в отношениях, могут быть заявлены как зависимые, если они соответствуют критериям.

Главное — не предполагать, что кто-то недопустим из-за личных отношений. Если они не заявлены как чей-то квалифицированный ребенок, живут с вами постоянно как часть вашего домашнего хозяйства, зарабатывают ниже порога дохода и вы обеспечиваете большую часть их поддержки, они могут легитимно фигурировать в вашей налоговой декларации как квалифицированное родственное лицо. Это открывает значительные возможности для неженатых людей, поддерживающих других взрослых, или для многопоколенных семей, где члены расширенной семьи получают поддержку.

Умное оформление: как использовать ваши заявления о зависимых лицах

После того, как вы определили всех потенциальных зависимых и подтвердили их соответствие требованиям, следующий шаг — определить, на какие конкретные налоговые льготы они дают вам право. Проще всего это сделать, систематически разбивая требования или используя бесплатные налоговые сервисы IRS, доступные для квалифицированных налогоплательщиков.

Преимущество максимизации заявлений о зависимых — в двойной выгоде: вы автоматически снижаете налогооблагаемый доход и становитесь претендентом на несколько дополнительных налоговых кредитов и вычетов в течение всей декларации. Поскольку нет ограничения по количеству зависимых, которых вы можете заявить, любой человек, соответствующий стандартам, может увеличить ваши налоговые сбережения. Внимательное подтверждение каждого потенциального зависимого по критериям IRS — или консультация с IRS Publication 501 при сложных ситуациях — гарантирует, что вы не упустите ни одной возможности. Правильно задокументировав и заявив всех подходящих зависимых, вы постоянно повышаете шансы сэкономить значительные суммы при подаче ежегодной налоговой декларации.