Можно ли взять заем из IRA? Что должны знать пенсионеры

Индивидуальные пенсионные счета (ИПС) служат основными инструментами сбережений для миллионов людей, планирующих свое финансовое будущее. Однако одна из самых распространенных заблуждений — можно ли занимать деньги с ИПС так же, как из банка или через план 401(k). Краткий ответ: нет, вы не можете занимать деньги с ИПС в традиционном смысле. Понимание этого различия важно для защиты вашей долгосрочной пенсионной безопасности.

Можно ли фактически занять деньги со своего ИПС?

Прямой ответ — нет. ИПС не предназначены для предоставления займов. В отличие от планов 401(k), которые позволяют брать займы при определенных условиях, ИПС работают по другим правилам. Любые деньги, снятые с ИПС, считаются распределением, а не займом. Это важное различие с серьезными финансовыми последствиями.

Многие путают ИПС с работодателями спонсируемыми пенсионными планами, потому что некоторые пенсионные счета действительно предусматривают возможность займа. Но ИПС — будь то Традиционный или Roth — просто не включают положения о займах. Если вам нужны деньги и вы рассматриваете свой ИПС, то, по сути, речь идет о снятии средств, а такие снятия имеют свои налоговые правила и потенциальные последствия.

Различие между займами и распределениями с ИПС

Чтобы понять, почему нельзя занимать деньги с ИПС, полезно понять, как работают займы и распределения.

Займы в пенсионных планах: Когда пенсионный план позволяет брать займы (как некоторые 401(k)), вы занимаетесь заимствованием собственных средств с обещанием вернуть их по согласованным условиям. Вы платите проценты себе, и, что важно, это не вызывает немедленных налоговых последствий. Займ остается внутри пенсионного счета и продолжает расти.

Распределения с ИПС: Распределение — это вывод средств со счета. Как только деньги покидают счет, они считаются распределенными. Для Традиционных ИПС распределения облагаются налогом как обычный доход. Для Roth ИПС правила отличаются в зависимости от того, снимаете ли вы взносы (безналогово) или доходы (возможно, облагаются налогом). Распределения нельзя «погасить» обратно для восстановления сбережений.

Это различие означает, что снятие денег с ИПС — это постоянное уменьшение баланса вашего пенсионного счета — средства не сохраняют свой налоговый статус после снятия.

Реальная стоимость досрочных снятий с ИПС

Когда вы получаете доступ к средствам с ИПС до достижения 59½ лет, вы сталкиваетесь с двумя важными финансовыми последствиями: немедленными налогами и штрафом, а также долгосрочной потерей роста инвестиций.

Немедленные налог и штраф

Для Традиционного ИПС любое снятие до 59½ лет облагается налогом как обычный доход и штрафом в 10%. Например, при выводе $10,000 и налоговой ставке 22%, вы заплатите примерно $2,200 налогов. К этому добавляется штраф в $1,000 (10% от $10,000), итого — около $3,200 или 32% от суммы снятия. Эти расчеты не учитывают налоги штата и местные налоги, которые могут увеличить итоговую сумму.

В Roth ИПС правила отличаются: взносы можно снимать без налогов и штрафов в любое время. Но доходы, снятые до 59½ лет и до истечения пяти лет с открытия счета, облагаются налогом и штрафом в 10%.

Скрытая цена: потеря сложного роста

Немедленные налоги и штрафы — лишь часть стоимости. Реальный долгосрочный эффект — это потеря роста инвестиций. Например, $10,000, снятые сегодня: при среднем годовом доходе 7% за 25 лет эти деньги могут вырасти примерно до $77,000. Если вы снимете их сейчас, вы упустите этот будущий рост. Эта «цена упущенной выгоды» часто является самым значительным последствием досрочных снятий с ИПС, особенно для молодых сберегателей.

Виды ИПС: Традиционный и Roth — правила

Понимание работы каждого типа ИПС важно при рассмотрении возможности досрочного доступа к средствам.

Традиционный ИПС: Взносы могут быть налогово вычитаемыми в год внесения (зависит от дохода и участия в корпоративных пенсионных планах). Средства растут с отсрочкой налогообложения, то есть налогов на инвестиционный доход не платится ежегодно. Но все снятия — и взносов, и доходов — облагаются налогом как обычный доход. Традиционные ИПС требуют начать обязательные минимальные выплаты (RMD) с 73 лет. Любое снятие до 59½ лет сопровождается штрафом в 10% и налогами, за исключением ограниченных случаев.

Roth ИПС: Взносы делаются после уплаты налогов, поэтому налогового вычета при внесении не происходит. Главное преимущество — налоговые льготы: рост и снятия в пенсионном возрасте — без налогов и штрафов, при условии, что счет открыт не менее пяти лет и вам уже 59½. У Roth ИПС есть лимиты по доходу для внесений, но во время жизни не требуется обязательных минимальных выплат. Взносы можно снимать без налогов в любой момент, а доходы — без налогов и штрафов только при соблюдении условий.

Оба типа счетов имеют ежегодные лимиты по взносам, установленные IRS, которые периодически корректируются.

Исключения из штрафа за досрочное снятие

Хотя стандартное последствие — штраф в 10%, IRS допускает некоторые исключения. Важно помнить, что эти исключения обычно освобождают только от штрафа — налоги на распределение все равно платятся.

• Медицинские расходы: снятия для покрытия непокрытых медицинских расходов, превышающих 7.5% скорректированного валового дохода (AGI)
• Инвалидность: снятия после признания вас инвалидом (по определению IRS)
• Покупка первого жилья: до $10,000 за всю жизнь на первоначальный взнос
• Образовательные расходы: квалифицированные расходы на обучение вас, супруга или зависимых
• Страховые взносы по безработице: определенные страховые взносы во время безработицы
• Страховые выплаты по аннуитетам (SEPP): если вы снимаете равными платежами по жизненной expectancy, штраф отменяется, но налоги остаются
• Конвертация Roth IRA: средства, переведенные в Roth IRA, могут иметь особое налоговое обращение по правилам

Каждое исключение имеет строгие требования и ограничения. Например, лимит по покупке жилья — $10,000 за всю жизнь, а расходы на обучение должны соответствовать IRS. Перед использованием исключения рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом.

Стратегические альтернативы досрочному доступу к ИПС

Перед тем как рассматривать снятие средств с ИПС, изучите другие источники финансирования, которые не подрывают ваши пенсионные сбережения.

Личные займы: банки и кредитные союзы предлагают личные займы с фиксированными условиями и ставками. В отличие от снятия с ИПС, проценты по таким займам не вычитаются из налогов, зато сохраняется ваш пенсионный капитал и его рост.

Кредитные линии под залог недвижимости (HELOC): если у вас есть дом, заем под залог недвижимости с более низкими ставками может быть более выгодным, чем снятие с ИПС.

Займы из 401(k): если ваш работодатель предлагает план 401(k) с возможностью займа, заимствование обычно не вызывает штрафа в 10% и позволяет погашать займ обратно в счет.

Ролловеры ИПС для краткосрочного доступа: 60-дневный ролловер позволяет снять средства и внести их обратно в тот же или другой ИПС в течение 60 дней без налоговых последствий. Но этот способ рискованный из-за строгого срока и возможности случайно превысить лимит, что приведет к налоговым последствиям. Также на одного человека приходится только один ролловер в год.

Отложить и переоценить: иногда лучше подождать несколько месяцев, ищя другие решения, чтобы не трогать пенсионные сбережения.

Планирование стратегии ИПС с профессиональной помощью

Эффективное пенсионное планирование предполагает рассматривать ИПС как защищенный фундамент ваших финансов, к которому следует прибегать только при крайней необходимости и с учетом стратегических целей.

Проверьте распределение активов: убедитесь, что инвестиции в ИПС соответствуют вашему уровню риска и срокам. Финансовый советник поможет оптимизировать распределение активов для максимизации долгосрочного роста.

Максимизируйте взносы: если можете себе это позволить, вносите максимально допустимые суммы ежегодно. Для тех, кому за 50, доступны дополнительные взносы (catch-up).

Следите за RMD: если у вас Традиционный ИПС, знайте, когда нужно начинать обязательные минимальные выплаты и правильно их рассчитывайте. Невыполнение — штраф 25% (с 2023 года снижение с 50%).

Обратитесь к профессионалам: финансовый советник или налоговый специалист помогут вам разработать индивидуальную стратегию, учитывающую все нюансы, налоговые преимущества и комплексный план выхода на пенсию, включая социальное обеспечение, другие инвестиции и пенсии.

Итог

Хотя вы не можете занимать деньги с ИПС в традиционном смысле, важно знать свои возможности и альтернативы. ИПС — как Традиционный, так и Roth — предназначены для долгосрочных сбережений, и досрочные снятия влекут значительные штрафы и долгосрочные потери. Штраф в 10% плюс налоги могут съесть почти треть суммы, а потеря сложного роста за десятилетия может значительно подорвать вашу пенсионную безопасность.

Если у вас есть срочные финансовые потребности, сначала рассмотрите альтернативы — личные займы, кредит под залог недвижимости или займы из 401(k). Если снятие с ИПС необходимо, выясните, есть ли у вас право на исключение, чтобы минимизировать штрафы. Самое важное — проконсультируйтесь с финансовым специалистом, чтобы оценить вашу ситуацию, понять все варианты и сохранить целостность ваших пенсионных сбережений. Ваше будущее «я» скажет вам спасибо за дисциплину и планирование сегодня.

Данная информация предоставляется в образовательных целях и не должна рассматриваться как финансовая консультация. Обратитесь к квалифицированному финансовому советнику или налоговому специалисту для получения рекомендаций, соответствующих вашей ситуации.