トランプの「One Big Beautiful Bill」が2025年7月に法律化されると、静かに何百万人ものアメリカ人に健康貯蓄口座（HSA）を開設する道が開かれました。でも、実際のところ、HSAはあなたにとって本当に価値があるのでしょうか？その答えはあなたの状況次第ですが、計算は説得力があります。HSAは、金融システムのどこにもない3つの税制優遇を同時に享受できる稀な制度です。あなたの拠出金は課税所得を減らし、資金は税金なしで成長し、引き出しも適格医療費に使う限り完全に非課税です。その組み合わせは、他に比べるのが本当に難しいものです。
従来、HSAを利用できるのは、高額自己負担医療保険（HDHP）に加入している人だけでした。個人カバレッジの場合は年間自己負担額が1,700ドル以上、家族の場合は3,400ドル以上のプランです。それは今も変わりませんが、OBBB（One Big Beautiful Bill）が定義を拡大し、条件を緩和しました。
2026年1月1日以降、Affordable Care Act（ACA）のマーケットプレイスでブロンズプランや破滅的プラン（Catastrophic plans）を購入した人もHSAに拠出できるようになります。これらは以前はHDHPの要件を満たさなかったため、多くの人が敬遠していた低プレミアムのACAプランです。今やそれらも対象です。もしあなたがACAマーケットプレイスで買い物をしていて、従来の雇用主提供プランから外れている場合、この変更により、知らなかった大きな税制優遇を受けられる可能性があります。
HSAは本当に価値があるのか？2026年に何が変わるのか、知っておくべきこと
トランプの「One Big Beautiful Bill」が2025年7月に法律化されると、静かに何百万人ものアメリカ人に健康貯蓄口座（HSA）を開設する道が開かれました。でも、実際のところ、HSAはあなたにとって本当に価値があるのでしょうか？その答えはあなたの状況次第ですが、計算は説得力があります。HSAは、金融システムのどこにもない3つの税制優遇を同時に享受できる稀な制度です。あなたの拠出金は課税所得を減らし、資金は税金なしで成長し、引き出しも適格医療費に使う限り完全に非課税です。その組み合わせは、他に比べるのが本当に難しいものです。
HSAを検討すべき税制優遇の理由
誰が対象になるかを話す前に、まずなぜHSAがあなたの注目に値するのかを説明しましょう。標準的な貯蓄口座や401(k)と違い、HSAは所得税を払わずにお金を貯めることができ、医療費に使うときも税金を払う必要がありません。あなたが24%の税率にいる場合、2026年にHSAに4,400ドルを拠出すれば、約1,056ドルの連邦税の節約になります。州税も加えると、その額は増えます。さらに、その年に使わなかった場合は繰り越しが可能です。投資して長期間にわたり成長させることもでき、医療費専用の資産形成ツールとして非常に強力です。
誰が今参加できるのか？新しい資格規則の解説
従来、HSAを利用できるのは、高額自己負担医療保険（HDHP）に加入している人だけでした。個人カバレッジの場合は年間自己負担額が1,700ドル以上、家族の場合は3,400ドル以上のプランです。それは今も変わりませんが、OBBB（One Big Beautiful Bill）が定義を拡大し、条件を緩和しました。
2026年1月1日以降、Affordable Care Act（ACA）のマーケットプレイスでブロンズプランや破滅的プラン（Catastrophic plans）を購入した人もHSAに拠出できるようになります。これらは以前はHDHPの要件を満たさなかったため、多くの人が敬遠していた低プレミアムのACAプランです。今やそれらも対象です。もしあなたがACAマーケットプレイスで買い物をしていて、従来の雇用主提供プランから外れている場合、この変更により、知らなかった大きな税制優遇を受けられる可能性があります。
重要な注意点： Medicareに加入している場合は、HSAに拠出できません。資格規則がそれを許さないため、従来のMedicareに加入している退職者は対象外です。
ダイレクトプライマリーケア利用者に新たなHSAのチャンス
多くの人が予想しなかった朗報です。ダイレクトプライマリーケア（定額月額料金で定期検診や相談、基本的な検査を受けられるサービス）は、以前はHSAの対象外でした。IRSはこれを保険とみなしており、両方を併用できませんでした。
しかし、2026年からは、個人カバレッジで月額150ドル未満、家族カバレッジで300ドル未満のダイレクトプライマリーケア会員であれば、HSAと併用可能です。さらに、HSAの資金を使ってこれらの料金を支払うこともできます。高額なコペイなしで医師に直接アクセスできる一方、税制優遇も享受できるこの仕組みは非常に魅力的です。
2026年のHSA拠出限度額と潜在的な節約額
数字を見てみましょう。2026年の拠出限度額は次の通りです。
これらの上限は、意味のある医療費のために資金を確保できるように設計されています。高額な医療費がかかる家族にとって、毎年8,750ドルを税金なしで貯めて成長させることは非常に価値があります。最大額に届かなくても、拠出した1ドルは所得税を払わない1ドルです。
結論：HSAへの加入はあなたにとって適切か？
高額自己負担プラン（または今や資格のあるACAプラン）に加入していて、医療費が見込まれ、課税所得を減らしたい場合、HSAは非常に有効です。税控除、税金なしの成長、医療費に対する非課税引き出しの組み合わせは、他に類を見ない金融ツールです。
若くて健康で医療費が少ない場合でも、長期的に資金を成長させ、必要なときに医療に使うことができるため、価値があります。年齢を重ねて慢性疾患があったり、自己負担額に達しそうな場合は、医療費を税控除の対象にできるため、絶対に検討すべきです。
2025年の政策変更により、何百万人ものアメリカ人が対象となりました。これらの新たに資格を得たカテゴリーに該当する場合、自分の状況に合ったHSAの開設が経済的に合理的かどうか、検討してみる価値があります。