ブラジルの税制：複雑さと特徴 🇧🇷

ブラジルはしばしば高い税負担がある国として言及されますが、そのような主張の文脈を理解することが重要です。この国は世界の絶対的な税金指標の中でトップに位置するわけではありませんが、実際の税負担や制度の複雑さは、他の国と比較して負担に感じられることがあります。こうした認識を説明する重要な側面を考えてみましょう。

大きな税負担

ブラジルの税負担は、消費、所得、財産、そして生産にかかるすべての徴収を含み、GDPに対してかなり大きいです。ブラジル地理統計院(IBGE)のデータによると、それはGDPの約33%を占めています。これはブラジルを税負担が最も高い国々の一つに位置づけていますが、フランスやデンマークなどの一部の欧州諸国では、この数字はさらに高くなっています。

税法の複雑さ

ブラジルは世界で最も複雑な税制の1つであることで知られています。高い税負担に加えて、税金の支払いと税務義務の遵守は膨大な官僚主義を伴います。企業や市民は、各々が頻繁に変わる規則を持つ多数の連邦、地域、地方税に対処しなければなりません。

ブラジルの主な税金は次のとおりです。

| レベル | 税金の例 | |---------|-----------------| |連邦政府 |IR (подоходный налог)、産業товары(に関するIPI )налог、総所得компаний(に関するPIS/COFINS )отчисления、ソーシャルстрахование(に関するINSS )взносы | | 地域 | ICMS (商品およびサービスに対する課税) | |市町村 |ISSがуслуги(に)налог、IPTUがメトロポリタンнедвижимость(に)налог |

消費税が高い

ブラジルの税制の特徴は、消費税の高い水準です。ICMSは商品流通に対する地域税で、州や製品の種類によって7%から18%の間で変動します。さらに、IPI、PIS、COFINSは商品やサービスの生産および流通に対する税金です。

これらの税金は消費者にとって特に重 burdensome であり、製品やサービスの最終コストに直接影響を与え、生活費を引き上げ、ブラジルの企業の競争力を低下させます。経済協力開発機構(OECD)のデータによると、ブラジルは消費税率が最も高い国の一つです。

所得および資産の課税

ブラジルにおける高い税負担の認識に寄与するもう一つの要因は、個人および法人に対する所得税です。最大税率IRPF (個人所得税)は27.5%であり、世界で最も高いものの一つではありませんが、税率のスケールと控除の範囲は低所得および中所得の人々にとってあまり有利ではないと見なされており、納税者の増加につながっています。

IPTUとIPVA (自動車の所有に関する税金) - ブラジル市民に直接影響を与える他の税の例。

税負担の不均等な配分

ブラジルの税制の最も問題のある側面の1つは、多くの税金の逆進性です。消費税(であるICMS、IPI、PIS/COFINS)は、裕福な市民に比べて低所得者により大きな影響を与えます。これは、裕福な人々が自分の所得に対して大きな額の税金を支払うことができる一方で、経済的に恵まれない層が商品やサービスの価格に含まれる税金に収入のかなりの部分を費やすためです。

この問題は、税制の適切な進歩性が欠如していることによって悪化しています。最も裕福な市民は、自らの支払い能力に比例して税金を支払っておらず、これが国内の社会的不平等を強めています。

国際比較

他の国と比較して、ブラジルは必ずしも税率の絶対的な指標でリードしているわけではありません。例えば:

フランスの税負担はGDPの45%に達し、これは世界で最も高い指標の一つです。

スウェーデンとデンマークも、主に累進課税制度と高い所得税率のために、より高い税負担を抱えています。