Artikel ini akan memperkenalkan rezim pajak dan peraturan enkripsi Denmark untuk membantu pembaca lebih memahami kebijakan aset enkripsi Denmark saat ini dan konteks transformasinya. (Ringkasan: Negara pertama di dunia yang mengakui legalitas transaksi BTC, tinjauan singkat tentang pajak enkripsi "Jerman" dan sistem peraturan) (Suplemen latar belakang: inventaris dana enkripsi penjualan pribadi: ikhtisar data, situasi peraturan, bagaimana menangani pajak? Dalam beberapa tahun terakhir, dengan pesatnya perkembangan pasar aset enkripsi dan pendalaman kesadaran internasional tentang aset enkripsi, sikap pemerintah dan Institusi Keuangan terhadap aset enkripsi telah berkembang secara bertahap. Awalnya, Danske Bank mengambil sikap negatif terhadap aset enkripsi, mencegah klien berinvestasi di Mata Uang Kripto untuk menghindari kontribusi terhadap Pencucian Uang dan pelanggaran keuangan lainnya. Namun, seiring waktu, Denmark telah menunjukkan penerimaan aset Enkripsi. Komisi Hukum Pajak Denmark baru-baru ini mengusulkan untuk memasukkan keuntungan dan kerugian Mata Uang Kripto yang belum direalisasi dalam perpajakan mulai tahun 2026, dengan tujuan menyelaraskan rezim pajak Mata Uang Kripto dengan peraturan yang ada untuk produk investasi lain seperti saham, obligasi, dll. Artikel ini akan memperkenalkan rezim pajak dan peraturan enkripsi Denmark untuk membantu pembaca lebih memahami kebijakan aset enkripsi Denmark saat ini dan konteks transformasinya. Tinjauan Sistem Pajak Dasar Denmark Sistem Pajak Denmark Denmark adalah tipikal negara maju dengan pajak tinggi dan kesejahteraan tinggi. Menurut statistik dari Organisasi untuk Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD), Denmark memiliki pendapatan pajak tertinggi sebagai persentase dari produk domestik bruto (PDB), sekitar 46, 3%. Parlemen memainkan peran legislatif dalam sistem pajak Denmark, dan semua undang-undang perpajakan tidak dapat secara resmi diberlakukan dan diterbitkan sampai ditandatangani oleh Ratu dan setidaknya satu menteri kabinet. Administrasi pajak adalah tanggung jawab Kementerian Pajak Denmark, yang memiliki sejumlah fungsi, Pengadilan Pajak Nasional dan Administrasi Pajak Nasional (SKAT). Perlu dicatat bahwa wilayah pemerintahan sendiri Denmark, Kepulauan Faroe dan Greenland, menikmati sistem pajak independen dan tidak diatur oleh sistem pajak Denmark sendiri. Sistem pajak Denmark mirip dengan sistem pajak Italia yang kami perkenalkan sebelumnya, dan kedua sistem pajak terutama dibagi menjadi dua kategori utama: pajak langsung dan pajak tidak langsung. Di Denmark, pajak langsung mengacu pada pajak yang secara langsung dikurangkan dari pendapatan wajib pajak, termasuk pajak penghasilan badan, pajak penghasilan pribadi, pajak tambahan pasar tenaga kerja, pajak gereja, pajak penilaian properti, dan pajak properti. Pajak tidak langsung, di sisi lain, adalah pajak yang dibayarkan oleh wajib pajak ketika membeli barang atau jasa, terutama termasuk pajak pertambahan nilai, bea cukai, pajak karbon dan pajak konsumsi. Jenis pajak utama di Denmark Pajak penghasilan pribadi Di Denmark, setiap individu yang tinggal selama lebih dari 6 bulan diharuskan untuk memenuhi kewajiban pajak kepada pemerintah Denmark. Untuk individu yang tinggal di Denmark, mereka dikenakan kewajiban pajak penuh. Secara umum, pajak yang dibayarkan oleh individu termasuk pajak kewilayahan, kota, pasar tenaga kerja dan gereja. Denmark memiliki sistem tarif pajak progresif untuk pendapatan gaji individu dan keuntungan modal, dan tarif pajak ini akan bervariasi tergantung pada kota tempat tinggal, dan braket pajak maksimum dapat mencapai 52, 07%. (1) Pajak negara: mengadopsi sistem pajak progresif, dibagi menjadi dua tingkatan, pajak minimum dan pajak maksimum, dan dipungut sesuai dengan penghasilan pribadi. Basis pajak minimum dihitung berdasarkan pendapatan pribadi ditambah pendapatan modal bersih positif. Pada tahun 2024, tarif pajak minimum yang sesuai dengan basis pajak ini adalah 12,01%. Untuk lajang, basis pajak teratas juga terdiri dari pendapatan pribadi ditambah pendapatan modal bersih positif. Namun, ketika menghitung pajak maksimum, pajak pasar tenaga kerja 8% dikurangi dan kemudian tarif 15% dikenakan pada bagian yang melebihi DKK 588.900 (standar 2024). (2) Pajak kota: Pajak pendapatan daerah, juga dikenal sebagai pajak kota, dihitung berdasarkan penghasilan kena pajak dan mengadopsi tarif pajak tetap, yang akan bervariasi tergantung pada kota. Menurut data 2024, rata-rata pajak kota secara nasional adalah 25,067%. (3) Pajak pasar tenaga kerja: tarifnya adalah 8% dari pendapatan pribadi. (4) Pajak gereja: Pajak gereja dipungut dengan tarif tetap dan bervariasi sesuai dengan kota di mana ia berada. Pajak gereja secara nasional di Denmark rata-rata sekitar 0.65% pada tahun 2024. Pajak ini dipungut oleh kotamadya, tetapi hanya untuk anggota Gereja Negara Denmark (yaitu Gereja Lutheran). Ketika mendaftar di Denmark, setiap individu perlu menunjukkan dengan jelas apakah mereka harus dimasukkan dalam pajak gereja. (5) Pajak saham: Menurut peraturan Denmark tentang pendapatan saham pada tahun 2024, jika jumlah pendapatan saham tidak melebihi DKK 122,000 (standar ini berlaku untuk pasangan yang sudah menikah), dikenakan pajak dengan tarif 27%. Setelah pendapatan saham melebihi jumlah ini, tarif pajak atas kelebihannya akan dinaikkan menjadi 42%. (6) Pajak lainnya: Terutama untuk orang asing, seperti ilmuwan yang bekerja di Denmark atau bertugas di Denmark, dapat mengajukan tarif tetap sebesar 27% dari gaji kotor mereka, yang dapat bertahan hingga 84 bulan, tetapi ada banyak syarat untuk pengakuan. Selain itu, tarif tetap 27% tidak mencakup semua pendapatan, tetapi dihitung berdasarkan upah tunai, layanan telepon / internet yang disediakan oleh pemberi kerja, nilai kena pajak mobil perusahaan, dan asuransi kesehatan kena pajak yang dibayarkan oleh pemberi kerja. Semua penghasilan lainnya akan dikenakan pajak sesuai dengan aturan pajak yang biasa. Perlu dicatat bahwa tidak ada pengurangan yang diizinkan dari pendapatan dengan tarif tetap yang berlaku. Pada saat yang sama, setelah 84 bulan, penghasilan mereka tidak akan lagi menikmati tarif pajak tetap, tetapi akan dikenakan pajak dengan tarif biasa. Menurut undang-undang perpajakan Denmark, setiap perusahaan yang didirikan di Denmark dianggap sebagai penduduk pajak Denmark, yang berarti bahwa semua pendapatannya harus dimasukkan dalam ruang lingkup perpajakan. Denmark memungut tarif pajak penghasilan perusahaan sebesar 22% untuk bisnis biasa, tetapi hanya mengurangi depresiasi dan pengeluaran yang terkait langsung dengan operasi perusahaan dari penghasilan kena pajak. Ketika menentukan penghasilan kena pajak, pengurangan pajak dan penyusutan pajak pertama-tama harus dikeluarkan dari total pendapatan perusahaan. Perlu dicatat bahwa karena biaya operasi dan penyusutan dapat dikurangkan dari basis pajak, beban pajak aktual suatu bisnis mungkin lebih rendah dari tarif pajak 22% menurut undang-undang. Selain itu, menurut undang-undang perpajakan Denmark, bentuk usaha tetap (PE) dan real estat yang berlokasi di luar negeri diperlakukan berdasarkan wilayah. Ini berarti bahwa perusahaan Denmark tidak dikenakan pajak atas penghasilan mereka di seluruh dunia. Sebaliknya, pendapatan yang berasal dari bentuk usaha tetap di luar Denmark atau dari real estat di luar negeri tidak termasuk dalam penghasilan kena pajak Denmark. Untuk perusahaan non-residen, laba yang diperoleh dari pendapatan yang diperoleh semata-mata di Denmark dikenakan pajak. Tarif pajak penghasilan badan adalah 22% menurut undang-undang. PPN Denmark mengenakan PPN atas barang dan jasa yang dijual dan diimpor di Denmark dengan tarif standar 25% dari harga barang atau jasa tidak termasuk pajak. Namun, barang dan jasa yang diekspor dibebaskan dari pajak. Selain itu, Denmark telah menerapkan pembebasan PPN untuk layanan tertentu, yang mencakup keuangan, asuransi, perawatan kesehatan, pendidikan, dan transportasi penumpang. Untuk bisnis yang dibebaskan dari PPN, mereka tidak diharuskan untuk mendaftar dan membayar PPN, tetapi dengan demikian, mereka tidak dapat mengklaim pengembalian PPN untuk bahan baku atau layanan yang dibeli alih-alih melakukan operasi tersebut. Bisnis dengan tarif pajak 0 diwajibkan untuk mendaftar PPN, tetapi tidak diwajibkan untuk benar-benar membayar PPN dan tidak diwajibkan untuk menyertakan PPN dalam penetapan harga barang atau jasa. Pada saat yang sama, perusahaan tersebut memiliki hak untuk mengajukan pengembalian PPN yang termasuk dalam barang atau jasa yang disediakan oleh pemasok mereka. GST Di Denmark, GST hanya dibayarkan ketika barang dijual atau dibawa masuk ke dalam negeri. Siapa pun yang mengirim barang ke Denmark atau memproduksi barang di Denmark ...
Lihat Asli
Konten ini hanya untuk referensi, bukan ajakan atau tawaran. Tidak ada nasihat investasi, pajak, atau hukum yang diberikan. Lihat Penafian untuk pengungkapan risiko lebih lanjut.
Pemerintah Denmark mengusulkan pajak penghasilan enkripsi 42%, mulai dari kelahiran BTC pada tahun 2009
Artikel ini akan memperkenalkan rezim pajak dan peraturan enkripsi Denmark untuk membantu pembaca lebih memahami kebijakan aset enkripsi Denmark saat ini dan konteks transformasinya. (Ringkasan: Negara pertama di dunia yang mengakui legalitas transaksi BTC, tinjauan singkat tentang pajak enkripsi "Jerman" dan sistem peraturan) (Suplemen latar belakang: inventaris dana enkripsi penjualan pribadi: ikhtisar data, situasi peraturan, bagaimana menangani pajak? Dalam beberapa tahun terakhir, dengan pesatnya perkembangan pasar aset enkripsi dan pendalaman kesadaran internasional tentang aset enkripsi, sikap pemerintah dan Institusi Keuangan terhadap aset enkripsi telah berkembang secara bertahap. Awalnya, Danske Bank mengambil sikap negatif terhadap aset enkripsi, mencegah klien berinvestasi di Mata Uang Kripto untuk menghindari kontribusi terhadap Pencucian Uang dan pelanggaran keuangan lainnya. Namun, seiring waktu, Denmark telah menunjukkan penerimaan aset Enkripsi. Komisi Hukum Pajak Denmark baru-baru ini mengusulkan untuk memasukkan keuntungan dan kerugian Mata Uang Kripto yang belum direalisasi dalam perpajakan mulai tahun 2026, dengan tujuan menyelaraskan rezim pajak Mata Uang Kripto dengan peraturan yang ada untuk produk investasi lain seperti saham, obligasi, dll. Artikel ini akan memperkenalkan rezim pajak dan peraturan enkripsi Denmark untuk membantu pembaca lebih memahami kebijakan aset enkripsi Denmark saat ini dan konteks transformasinya. Tinjauan Sistem Pajak Dasar Denmark Sistem Pajak Denmark Denmark adalah tipikal negara maju dengan pajak tinggi dan kesejahteraan tinggi. Menurut statistik dari Organisasi untuk Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD), Denmark memiliki pendapatan pajak tertinggi sebagai persentase dari produk domestik bruto (PDB), sekitar 46, 3%. Parlemen memainkan peran legislatif dalam sistem pajak Denmark, dan semua undang-undang perpajakan tidak dapat secara resmi diberlakukan dan diterbitkan sampai ditandatangani oleh Ratu dan setidaknya satu menteri kabinet. Administrasi pajak adalah tanggung jawab Kementerian Pajak Denmark, yang memiliki sejumlah fungsi, Pengadilan Pajak Nasional dan Administrasi Pajak Nasional (SKAT). Perlu dicatat bahwa wilayah pemerintahan sendiri Denmark, Kepulauan Faroe dan Greenland, menikmati sistem pajak independen dan tidak diatur oleh sistem pajak Denmark sendiri. Sistem pajak Denmark mirip dengan sistem pajak Italia yang kami perkenalkan sebelumnya, dan kedua sistem pajak terutama dibagi menjadi dua kategori utama: pajak langsung dan pajak tidak langsung. Di Denmark, pajak langsung mengacu pada pajak yang secara langsung dikurangkan dari pendapatan wajib pajak, termasuk pajak penghasilan badan, pajak penghasilan pribadi, pajak tambahan pasar tenaga kerja, pajak gereja, pajak penilaian properti, dan pajak properti. Pajak tidak langsung, di sisi lain, adalah pajak yang dibayarkan oleh wajib pajak ketika membeli barang atau jasa, terutama termasuk pajak pertambahan nilai, bea cukai, pajak karbon dan pajak konsumsi. Jenis pajak utama di Denmark Pajak penghasilan pribadi Di Denmark, setiap individu yang tinggal selama lebih dari 6 bulan diharuskan untuk memenuhi kewajiban pajak kepada pemerintah Denmark. Untuk individu yang tinggal di Denmark, mereka dikenakan kewajiban pajak penuh. Secara umum, pajak yang dibayarkan oleh individu termasuk pajak kewilayahan, kota, pasar tenaga kerja dan gereja. Denmark memiliki sistem tarif pajak progresif untuk pendapatan gaji individu dan keuntungan modal, dan tarif pajak ini akan bervariasi tergantung pada kota tempat tinggal, dan braket pajak maksimum dapat mencapai 52, 07%. (1) Pajak negara: mengadopsi sistem pajak progresif, dibagi menjadi dua tingkatan, pajak minimum dan pajak maksimum, dan dipungut sesuai dengan penghasilan pribadi. Basis pajak minimum dihitung berdasarkan pendapatan pribadi ditambah pendapatan modal bersih positif. Pada tahun 2024, tarif pajak minimum yang sesuai dengan basis pajak ini adalah 12,01%. Untuk lajang, basis pajak teratas juga terdiri dari pendapatan pribadi ditambah pendapatan modal bersih positif. Namun, ketika menghitung pajak maksimum, pajak pasar tenaga kerja 8% dikurangi dan kemudian tarif 15% dikenakan pada bagian yang melebihi DKK 588.900 (standar 2024). (2) Pajak kota: Pajak pendapatan daerah, juga dikenal sebagai pajak kota, dihitung berdasarkan penghasilan kena pajak dan mengadopsi tarif pajak tetap, yang akan bervariasi tergantung pada kota. Menurut data 2024, rata-rata pajak kota secara nasional adalah 25,067%. (3) Pajak pasar tenaga kerja: tarifnya adalah 8% dari pendapatan pribadi. (4) Pajak gereja: Pajak gereja dipungut dengan tarif tetap dan bervariasi sesuai dengan kota di mana ia berada. Pajak gereja secara nasional di Denmark rata-rata sekitar 0.65% pada tahun 2024. Pajak ini dipungut oleh kotamadya, tetapi hanya untuk anggota Gereja Negara Denmark (yaitu Gereja Lutheran). Ketika mendaftar di Denmark, setiap individu perlu menunjukkan dengan jelas apakah mereka harus dimasukkan dalam pajak gereja. (5) Pajak saham: Menurut peraturan Denmark tentang pendapatan saham pada tahun 2024, jika jumlah pendapatan saham tidak melebihi DKK 122,000 (standar ini berlaku untuk pasangan yang sudah menikah), dikenakan pajak dengan tarif 27%. Setelah pendapatan saham melebihi jumlah ini, tarif pajak atas kelebihannya akan dinaikkan menjadi 42%. (6) Pajak lainnya: Terutama untuk orang asing, seperti ilmuwan yang bekerja di Denmark atau bertugas di Denmark, dapat mengajukan tarif tetap sebesar 27% dari gaji kotor mereka, yang dapat bertahan hingga 84 bulan, tetapi ada banyak syarat untuk pengakuan. Selain itu, tarif tetap 27% tidak mencakup semua pendapatan, tetapi dihitung berdasarkan upah tunai, layanan telepon / internet yang disediakan oleh pemberi kerja, nilai kena pajak mobil perusahaan, dan asuransi kesehatan kena pajak yang dibayarkan oleh pemberi kerja. Semua penghasilan lainnya akan dikenakan pajak sesuai dengan aturan pajak yang biasa. Perlu dicatat bahwa tidak ada pengurangan yang diizinkan dari pendapatan dengan tarif tetap yang berlaku. Pada saat yang sama, setelah 84 bulan, penghasilan mereka tidak akan lagi menikmati tarif pajak tetap, tetapi akan dikenakan pajak dengan tarif biasa. Menurut undang-undang perpajakan Denmark, setiap perusahaan yang didirikan di Denmark dianggap sebagai penduduk pajak Denmark, yang berarti bahwa semua pendapatannya harus dimasukkan dalam ruang lingkup perpajakan. Denmark memungut tarif pajak penghasilan perusahaan sebesar 22% untuk bisnis biasa, tetapi hanya mengurangi depresiasi dan pengeluaran yang terkait langsung dengan operasi perusahaan dari penghasilan kena pajak. Ketika menentukan penghasilan kena pajak, pengurangan pajak dan penyusutan pajak pertama-tama harus dikeluarkan dari total pendapatan perusahaan. Perlu dicatat bahwa karena biaya operasi dan penyusutan dapat dikurangkan dari basis pajak, beban pajak aktual suatu bisnis mungkin lebih rendah dari tarif pajak 22% menurut undang-undang. Selain itu, menurut undang-undang perpajakan Denmark, bentuk usaha tetap (PE) dan real estat yang berlokasi di luar negeri diperlakukan berdasarkan wilayah. Ini berarti bahwa perusahaan Denmark tidak dikenakan pajak atas penghasilan mereka di seluruh dunia. Sebaliknya, pendapatan yang berasal dari bentuk usaha tetap di luar Denmark atau dari real estat di luar negeri tidak termasuk dalam penghasilan kena pajak Denmark. Untuk perusahaan non-residen, laba yang diperoleh dari pendapatan yang diperoleh semata-mata di Denmark dikenakan pajak. Tarif pajak penghasilan badan adalah 22% menurut undang-undang. PPN Denmark mengenakan PPN atas barang dan jasa yang dijual dan diimpor di Denmark dengan tarif standar 25% dari harga barang atau jasa tidak termasuk pajak. Namun, barang dan jasa yang diekspor dibebaskan dari pajak. Selain itu, Denmark telah menerapkan pembebasan PPN untuk layanan tertentu, yang mencakup keuangan, asuransi, perawatan kesehatan, pendidikan, dan transportasi penumpang. Untuk bisnis yang dibebaskan dari PPN, mereka tidak diharuskan untuk mendaftar dan membayar PPN, tetapi dengan demikian, mereka tidak dapat mengklaim pengembalian PPN untuk bahan baku atau layanan yang dibeli alih-alih melakukan operasi tersebut. Bisnis dengan tarif pajak 0 diwajibkan untuk mendaftar PPN, tetapi tidak diwajibkan untuk benar-benar membayar PPN dan tidak diwajibkan untuk menyertakan PPN dalam penetapan harga barang atau jasa. Pada saat yang sama, perusahaan tersebut memiliki hak untuk mengajukan pengembalian PPN yang termasuk dalam barang atau jasa yang disediakan oleh pemasok mereka. GST Di Denmark, GST hanya dibayarkan ketika barang dijual atau dibawa masuk ke dalam negeri. Siapa pun yang mengirim barang ke Denmark atau memproduksi barang di Denmark ...