Sudah sering memikirkan ini akhir-akhir ini—kebanyakan orang tua ingin memberi anak mereka keunggulan finansial, bukan? Salah satu cara yang solid untuk melakukannya adalah membuka akun kustodian atas nama mereka. Ini pada dasarnya adalah akun investasi yang Anda kendalikan sebagai orang dewasa, tetapi atas nama anak dan mereka akhirnya mendapatkan kendali penuh.

Jadi bagaimana sebenarnya cara kerja akun kustodian? Anda membukanya untuk anak di bawah umur, mengelola investasinya, dan setelah mereka mencapai usia dewasa (biasanya 18-25 tergantung negara bagian Anda), mereka mengambil alih sepenuhnya. Kustodian memiliki kewajiban fidusia untuk bertindak demi kepentingan terbaik anak. Di beberapa negara bagian seperti Florida, Anda sebenarnya bisa mempertahankannya lebih lama—hingga usia 25—tetapi Anda harus memberi tahu mereka saat usia 21 bahwa mereka memiliki jendela 30 hari untuk menarik semua dana jika mereka mau.

Jenis yang paling umum adalah akun UGMA atau UTMA. Ini dibuat berdasarkan hukum negara bagian secara khusus untuk hadiah atau transfer uang kepada anak di bawah umur. Setelah Anda menaruh uang di dalamnya, uang tersebut menjadi milik mereka dan Anda tidak bisa menariknya kembali. Aset tersebut dilaporkan di bawah nomor Jaminan Sosial mereka.

Apa yang membuat akun kustodian berbeda dari opsi lain? Ada beberapa hal sebenarnya. Pertama, tidak ada batasan tentang bagaimana uang digunakan setelah mereka dewasa. Berbeda dengan rencana tabungan pendidikan 529 di mana dana dikunci untuk pendidikan, mereka bisa menggunakannya untuk apa saja—DP rumah, memulai bisnis, apa pun. Kedua, Anda memiliki fleksibilitas investasi yang jauh lebih besar. Anda bisa menaruh uang ke saham, obligasi, ETF, reksa dana, bahkan opsi jika mau. Dan ketiga, tidak ada batas penghasilan atau batas kontribusi. Anda bisa menyumbang sebanyak yang Anda mau (meskipun hadiah di atas $17.000 per orang per tahun memicu formulir pajak hadiah federal).

Tapi di sinilah yang menjadi rumit. Akun kustodian sepenuhnya tidak dapat dibatalkan. Setelah Anda membukanya dan menyetor uang, Anda terikat. Tidak bisa mengubah pikiran, tidak bisa menariknya untuk keadaan darurat sendiri. Uang juga tidak mudah diakses—jika Anda menarik sesuatu, harus untuk kepentingan anak, bukan untuk kebutuhan orang tua seperti tempat tinggal atau makanan. Anda perlu menyimpan catatan lengkap dengan kwitansi atau Anda bisa menghadapi masalah hukum.

Selain itu, memiliki aset atas nama anak sebenarnya bisa merugikan kelayakan bantuan keuangan mereka di masa depan. Akun ini dihitung lebih berat daripada akun tabungan pendidikan, jadi bisa mengurangi kelayakan mereka untuk hibah dan pinjaman federal.

Jika akun kustodian tidak terdengar cocok, ada alternatif lain. Rencana 529 memiliki keuntungan pajak untuk pendidikan. Akun Coverdell serupa tetapi memiliki batas penghasilan dan kontribusi yang lebih rendah. Trust fund lebih kompleks untuk dibuat tetapi memberi Anda kendali lebih besar atas bagaimana dan kapan aset didistribusikan.

Jika Anda memutuskan untuk menggunakan akun kustodian, sebagian besar bank dan perusahaan pialang bisa membuatkan satu. Anda hanya perlu nama lengkap anak, nomor Jaminan Sosial, dan tanggal lahir mereka. Sebenarnya cukup sederhana setelah Anda tahu apa yang harus dipersiapkan.