Memahami Pendapatan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi dan Dampak Pajaknya

Penghasilan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi Anda memainkan peran penting dalam menentukan manfaat pajak apa yang dapat Anda klaim. IRS bergantung pada angka ini untuk memutuskan apakah Anda memenuhi syarat untuk keuntungan pajak penting seperti pengurangan IRA dan kontribusi Roth IRA. Memahami bagaimana perhitungan ini bekerja dapat membantu Anda membuat keputusan yang tepat tentang perencanaan pensiun dan strategi pajak Anda.

Perbedaan Antara Penghasilan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi dan Penghasilan Kotor Disesuaikan

Pada intinya, penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi mewakili penghasilan kotor disesuaikan Anda ditambah item-item tertentu yang ditambahkan kembali oleh IRS. Biasanya, item-item ini meliputi pendapatan bunga bebas pajak dan pengurangan tertentu yang telah Anda klaim sebelumnya.

Bagi banyak wajib pajak, penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi dan penghasilan kotor disesuaikan adalah identik—mereka hanya berbeda jika Anda memiliki jenis penghasilan atau manfaat tertentu. Jika gambaran keuangan Anda mencakup manfaat Jaminan Sosial yang tidak kena pajak, bunga obligasi bebas pajak, atau penghasilan asing yang tidak dikenai pajak, jumlah ini harus ditambahkan kembali saat menghitung penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi Anda. Perhitungan ulang ini memberi IRS gambaran yang lebih lengkap tentang situasi keuangan Anda.

Menghitung Penghasilan Kotor Disesuaikan Anda Terlebih Dahulu

Sebelum Anda dapat menentukan penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi, Anda perlu menetapkan penghasilan kotor disesuaikan Anda. Angka ini mewakili penghasilan bruto Anda dikurangi pengurangan yang memenuhi syarat.

Penghasilan bruto Anda mencakup semua kompensasi yang kena pajak: gaji, tip, penghasilan, bunga kena pajak, dividen, manfaat pengangguran, dan distribusi kena pajak dari rekening pensiun. Dari total ini, Anda mengurangi pengurangan garis atas untuk mencapai penghasilan kotor disesuaikan Anda. Pengurangan ini biasanya meliputi:

• Pembayaran tunjangan alimony (untuk perceraian yang diselesaikan sebelum 2019)
• Pengeluaran terkait pendidik
• Kontribusi rekening tabungan kesehatan
• Pengurangan IRA individu
• Bunga pinjaman mahasiswa

Anda akan menemukan daftar lengkap pengurangan yang diizinkan dalam Formulir IRS 1040, yang menjadi alat utama untuk melaporkan penyesuaian ini.

Menghitung Penghasilan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi Anda

Untuk mencapai penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi, Anda membalikkan pengurangan tertentu yang dikurangkan saat menghitung penghasilan kotor disesuaikan Anda. Dalam banyak situasi, pembalikan ini tidak menghasilkan perubahan—penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi Anda sama persis dengan penghasilan kotor disesuaikan Anda.

Namun, Anda perlu menambahkan kembali item-item tertentu jika berlaku:

• Bunga pinjaman mahasiswa yang sebelumnya dikurangkan
• Setengah dari pajak wiraswasta yang telah Anda bayar
• Kerugian bersih dari sumber penghasilan pasif
• Manfaat Jaminan Sosial kena pajak yang diterima
• Pengeluaran pendidikan tinggi yang memenuhi syarat dan Anda dikurangkan

Selain itu, pengecualian tertentu terkait bantuan adopsi, penghasilan asing yang diperoleh, atau penghasilan dari obligasi tabungan AS dikembalikan ke dalam perhitungan Anda.

Bagaimana Penghasilan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi Membentuk Manfaat Pajak Anda

Penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi menentukan kelayakan untuk beberapa keuntungan pajak penting yang secara langsung mempengaruhi jumlah yang harus Anda bayar. IRS memeriksa angka ini ketika penghasilan kotor disesuaikan Anda tidak sepenuhnya mewakili keadaan keuangan Anda.

Kontribusi Rekening Pensiun

Batas penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi menentukan berapa banyak yang dapat Anda kontribusikan ke tabungan pensiun yang memiliki keuntungan pajak:

• IRA Tradisional: Jika Anda tercakup dalam rencana pensiun tempat kerja selama tahun pajak dan mengajukan sebagai wajib pajak tunggal, Anda tidak dapat mengklaim pengurangan IRA tradisional jika penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi Anda melebihi $78.000 (atau $129.000 untuk pengajuan bersama, seperti yang ditunjukkan dalam contoh tahun sebelumnya). Pengaju dengan penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi antara batas ini dapat melakukan kontribusi parsial.

• Roth IRA: Batas kontribusi akun ini bergantung pada ambang penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi. Pengaju tunggal dapat menyumbang maksimum $6.500 per tahun ($7.500 jika berusia 50 tahun ke atas) asalkan penghasilan kotor disesuaikan mereka di bawah $138.000 ($218.000 untuk pengajuan bersama). Mereka dengan penghasilan kotor disesuaikan antara $138.000 dan $153.000 ($218.000-$228.000 untuk pasangan) dapat melakukan kontribusi yang dikurangi.

Kredit Pajak dan Pengurangan

Penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi Anda juga mengendalikan akses ke kredit berharga:

• Pengurangan bunga pinjaman mahasiswa akan berkurang seiring meningkatnya penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi Anda
• Kredit pajak premi untuk asuransi kesehatan bergantung pada penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi
• Kelayakan untuk manfaat Medicaid dan Program Asuransi Kesehatan Anak (CHIP) berkaitan langsung dengan penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi

Sebagai contoh, wajib pajak tunggal tidak dapat mengklaim pengurangan bunga pinjaman mahasiswa jika penghasilan kotor disesuaikan mereka melebihi $85.000 ($170.000+ untuk pengajuan bersama), meskipun pengurangan parsial tersedia dalam kisaran $70.000-$85.000 untuk wajib pajak tunggal.

Aplikasi Penting Lain dari Penghasilan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi

Selain pengurangan dan kredit standar, penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi mempengaruhi beberapa manfaat tambahan:

Kelayakan Anda untuk kredit pajak premi pada rencana asuransi kesehatan marketplace bergantung pada penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi. Angka yang sama menentukan kelayakan Anda untuk bantuan Medicaid dan CHIP. Memahami posisi penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi Anda relatif terhadap ambang batas federal membantu Anda memperkirakan program mana yang mungkin dapat Anda akses.

Mengambil Tindakan Berdasarkan Penghasilan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi Anda

Penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi akhirnya menentukan kewajiban pajak dan manfaat pajak yang tersedia bagi Anda. Karena IRS menggunakan angka ini untuk menentukan kelayakan untuk berbagai manfaat, menghitungnya dengan benar sangat penting.

Jika Anda tidak yakin apakah penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi Anda mempengaruhi pengurangan dan kredit yang dapat Anda klaim, berkonsultasi dengan profesional pajak dapat memberikan kejelasan. Seorang penasihat pajak yang berkualitas dapat meninjau situasi spesifik Anda, menghitung penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi secara akurat, dan mengidentifikasi manfaat pajak mana yang berlaku untuk keadaan Anda.

Bagi mereka yang siap mengurus pajak mereka, beberapa sumber daya dapat mempermudah prosesnya. Kalkulator pengembalian pajak membantu Anda memperkirakan apakah Anda akan menerima pengembalian dana atau harus membayar pajak. Perangkat lunak pengajuan pajak lengkap membimbing Anda melalui seluruh proses pengisian, sementara banyak platform daring menawarkan opsi pengajuan gratis untuk wajib pajak yang memenuhi syarat.

Akhirnya, memahami bagaimana penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi berfungsi memberdayakan Anda untuk membuat keputusan keuangan yang lebih cerdas dan memaksimalkan manfaat pajak yang tersedia.