Memahami Tanggungan Pajak: Definisi, Makna, dan Klaim Maksimal

Mengklaim tanggungan pada pengembalian pajak Anda adalah salah satu cara paling sederhana untuk mengurangi jumlah yang harus Anda bayar dalam pajak—tetapi hanya jika Anda tahu siapa yang memenuhi syarat. Jumlah tanggungan jauh lebih luas dari sekadar anak-anak; ini mencakup siapa saja yang secara finansial Anda dukung dan memenuhi kriteria tertentu dari IRS. Memahami apa yang memenuhi syarat sebagai tanggungan dan berapa banyak yang dapat Anda klaim adalah pengetahuan penting untuk memaksimalkan manfaat pajak Anda.

Apa Sebenarnya Arti “Tanggungan” dalam Istilah Pajak?

Pada intinya, tanggungan adalah seseorang yang Anda berikan dukungan keuangan selama tahun tersebut. Definisi yang tampaknya sederhana ini membuka keuntungan pajak yang besar bagi wajib pajak yang memenuhi syarat. Sebelum 2018, Anda dapat mengklaim pengecualian pribadi sebesar $4.050 untuk setiap tanggungan pada pengembalian tahun 2017 Anda. Meskipun pengecualian pribadi dihentikan dari 2018 hingga 2025 demi mendukung pengurangan standar yang jauh lebih tinggi, kemampuan untuk mengklaim tanggungan tetap menjadi salah satu aspek paling berharga dari pengajuan pajak Anda.

Ketika Anda mengidentifikasi tanggungan pada pengembalian pajak Anda, Anda secara efektif mendokumentasikan orang-orang yang Anda dukung secara finansial. Tetapi nilai sebenarnya terletak pada manfaat pajak yang menyertai klaim ini. Pertama dan terutama, Anda perlu memastikan bahwa setiap tanggungan memiliki nomor identifikasi wajib pajak yang valid—ini bisa berupa nomor Jaminan Sosial, Nomor Identifikasi Wajib Pajak Individu, atau Nomor Identifikasi Wajib Pajak Adopsi. Tanpa pengenal penting ini, Anda tidak akan dapat mengklaim kredit dan pengurangan yang terkait dengan mereka.

Nilai Sebenarnya: Berapa Banyak Tanggungan yang Dapat Memaksimalkan Manfaat Pajak Anda?

Pertanyaan tentang berapa banyak tanggungan yang dapat Anda klaim tidak memiliki batas atas—tidak ada batasan jumlah individu yang dapat Anda tetapkan dalam pengembalian Anda, selama mereka memenuhi semua kriteria yang diperlukan. Setiap tanggungan yang memenuhi syarat membuka pintu ke manfaat pajak tertentu yang dapat secara signifikan mengurangi beban pajak keseluruhan Anda.

Klaim tanggungan Anda dapat memenuhi syarat Anda untuk beberapa kredit pajak yang substansial. Kredit Pajak Anak memberikan hingga $2.000 per anak yang memenuhi syarat di bawah usia 17 tahun. Jika Anda memiliki anak yang tidak sepenuhnya memenuhi syarat usia tersebut tetapi masih memenuhi syarat berdasarkan kriteria berbeda, Kredit Pajak Anak Tambahan menawarkan hingga $1.400 dalam kredit yang dapat dikembalikan. Untuk keluarga dengan penghasilan yang diperoleh, Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh memungkinkan kredit yang dapat dikembalikan untuk hingga tiga tanggungan. Mereka yang memiliki biaya pengasuhan anak dapat mengklaim Kredit Pengasuhan Anak dan Tanggungan untuk biaya yang memenuhi syarat yang dibayar untuk anak di bawah 13 tahun. Untuk tanggungan yang tidak memenuhi syarat untuk kredit khusus anak, Kredit untuk Tanggungan Lain memberikan kredit sebesar $500 yang tidak dapat dikembalikan. Akhirnya, jika situasi tanggungan Anda memenuhi syarat untuk status pengajuan yang berbeda, status pengajuan Kepala Keluarga memungkinkan pengurangan standar yang lebih tinggi dibandingkan status Tunggal.

Siapa yang Memenuhi Syarat: Dua Kategori Tanggungan Pajak

IRS mengenali dua jenis tanggungan yang berbeda: anak yang memenuhi syarat dan kerabat yang memenuhi syarat. Memahami kategori mana yang berlaku untuk situasi Anda sangat penting, karena penunjukan anak yang memenuhi syarat biasanya membuka lebih banyak kredit pajak yang berharga dalam pengembalian Anda.

Untuk mengklaim seseorang sebagai anak yang memenuhi syarat, harus dipenuhi lima persyaratan tertentu. Pertama, persyaratan usia: anak Anda harus lebih muda dari Anda dan di bawah 19 tahun, atau antara 19 dan 24 tahun jika mereka terdaftar sebagai mahasiswa penuh waktu selama minimal lima bulan kalender dalam setahun. Mereka yang cacat permanen dan total dapat memenuhi syarat tanpa memandang usia. Kedua, tempat tinggal: anak harus tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun (pengecualian berlaku jika anak lahir atau meninggal selama tahun pajak). Ketiga, hubungan: orang tersebut harus menjadi anak biologis Anda, anak tiri, anak angkat, anak asuh, saudara kandung, saudara tiri, atau keturunan dari salah satu hubungan ini. Keempat, dukungan: anak tidak boleh menyumbang lebih dari 50 persen dari dukungan tahunan mereka sendiri. Kelima, status pernikahan: secara umum, anak tidak dapat diklaim jika mereka menikah dan mengajukan pengembalian bersama dengan pasangan.

Kategori kerabat yang memenuhi syarat beroperasi berdasarkan aturan yang berbeda dan menawarkan jalan lain untuk memperluas klaim tanggungan Anda. Untuk memenuhi syarat dalam kategori ini, orang tersebut tidak boleh sudah menjadi anak yang memenuhi syarat dari orang lain (milik Anda atau wajib pajak lain). Mereka harus tinggal bersama Anda selama seluruh tahun sebagai bagian dari rumah tangga Anda atau menjadi kerabat darah seperti bibi, paman, kakek nenek, atau orang tua tiri. Penghasilan bruto mereka harus tetap di bawah $4.300 (berdasarkan pedoman tahun pajak terbaru), dan Anda harus menyediakan lebih dari 50 persen dari total dukungan mereka selama tahun tersebut.

Orang-Orang Mengejutkan yang Mungkin Dihitung sebagai Tanggungan Anda

Banyak wajib pajak melewatkan peluang berharga saat mengklaim tanggungan karena mereka menganggap hanya anggota keluarga yang memenuhi syarat. Kesalahpahaman ini bisa membuat Anda kehilangan ribuan dolar dalam penghematan pajak. Aturan tentang kategori kerabat yang memenuhi syarat lebih luas dari yang disadari kebanyakan orang. Dalam banyak situasi, pasangan romantis Anda, sahabat, kerabat non-darah, atau seseorang yang Anda jalani hubungan bisa diklaim sebagai tanggungan jika mereka memenuhi kriteria kerabat yang memenuhi syarat.

Kuncinya adalah jangan berasumsi bahwa seseorang tidak memenuhi syarat berdasarkan hubungan pribadi Anda dengan mereka. Jika mereka belum diklaim sebagai anak yang memenuhi syarat dari orang lain, tinggal bersama Anda penuh waktu sebagai bagian dari rumah tangga Anda, berpenghasilan di bawah ambang batas, dan Anda menyediakan lebih dari 50 persen dari dukungan keuangan mereka, mereka dapat secara sah muncul dalam pengembalian pajak Anda sebagai kerabat yang memenuhi syarat. Ini membuka kemungkinan besar untuk individu yang tidak menikah yang mendukung orang dewasa lain atau untuk rumah tangga multigenerasi di mana anggota keluarga yang diperluas menerima dukungan.

Pengajuan Cerdas: Memanfaatkan Klaim Tanggungan Anda

Setelah Anda mengidentifikasi semua tanggungan potensial dan memastikan mereka memenuhi kualifikasi yang diperlukan, langkah berikutnya adalah menentukan manfaat pajak spesifik apa yang membuat Anda memenuhi syarat. Proses ini menjadi jauh lebih sederhana jika Anda memecah persyaratan secara sistematis atau menggunakan opsi pengajuan pajak gratis dari IRS yang tersedia bagi wajib pajak yang memenuhi syarat.

Keuntungan memaksimalkan klaim tanggungan Anda adalah dua hal: Anda secara otomatis mengurangi penghasilan kena pajak Anda, dan Anda menjadi memenuhi syarat untuk beberapa kredit dan pengurangan pajak tambahan selama pengembalian Anda. Karena tidak ada batasan berapa banyak tanggungan yang memenuhi syarat yang dapat Anda klaim, siapa pun yang memenuhi standar dapat menambah penghematan pajak Anda. Meluangkan waktu untuk memverifikasi setiap tanggungan potensial terhadap kriteria IRS—atau berkonsultasi dengan IRS Publication 501 jika Anda menghadapi situasi kompleks—memastikan Anda menangkap setiap peluang. Mereka yang mendokumentasikan dan mengklaim semua tanggungan yang memenuhi syarat secara benar akan selalu menempatkan diri mereka pada posisi untuk menghemat jumlah yang signifikan saat mengajukan pajak tahunan.