Memahami Kredit Pajak Tidak Dapat Dikembalikan: Apa yang Perlu Anda Ketahui

Salah satu konsep terpenting dalam perencanaan pajak adalah memahami perbedaan antara kredit pajak yang dapat dikembalikan dan yang tidak dapat dikembalikan. Kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan mengurangi jumlah yang harus Anda bayar ke IRS, tetapi dengan batasan penting: setelah kewajiban pajak Anda turun menjadi nol, sisa jumlah kredit hilang. Pemerintah tidak akan mengirimkan uang tambahan tersebut sebagai pengembalian dana. Untuk mengilustrasikan, bayangkan Anda berhutang $500 dalam pajak dan memiliki kredit pajak tidak dapat dikembalikan sebesar $700. Kredit tersebut menghapus seluruh tagihan pajak Anda, tetapi Anda tidak menerima sisa $200—itu hilang begitu saja.

Mengapa Perbedaan Nonrefundable Penting

Memahami apakah sebuah kredit dapat dikembalikan atau tidak dapat dikembalikan dapat membuat perbedaan signifikan dalam hasil pajak Anda. Dengan kredit pajak tidak dapat dikembalikan, ada kemungkinan nyata untuk “meninggalkan uang di meja” jika kredit Anda melebihi kewajiban pajak Anda. Inilah mengapa banyak wajib pajak mendapatkan manfaat dari merencanakan secara strategis kredit mana yang harus diklaim terlebih dahulu. IRS dan berbagai pemerintah negara bagian mengelola banyak kredit pajak tidak dapat dikembalikan yang dirancang untuk membantu kelompok wajib pajak tertentu, mulai dari keluarga dengan anak hingga pemilik rumah yang melakukan peningkatan efisiensi energi.

Cara Menentukan Apakah Kredit Pajak Anda Dapat Dikembalikan Atau Tidak

Buku petunjuk pengisian pajak Anda berisi informasi penting tentang status pengembalian dana dari setiap kredit, jumlah maksimum, dan apakah kelebihan dapat dikembalikan kepada Anda. Lembar kerja yang disertakan dengan pengembalian pajak Anda akan menunjukkan secara tepat berapa banyak kredit yang dapat Anda klaim. Jika Anda tidak yakin tentang status kredit tertentu—apakah sepenuhnya dapat dikembalikan, sebagian dapat dikembalikan, atau sepenuhnya tidak dapat dikembalikan—Anda memiliki beberapa sumber daya. Situs web IRS menyediakan aturan pajak yang komprehensif, dan alat Interactive Tax Assistant (ITA) mereka dapat memandu Anda melalui pertanyaan kelayakan. Untuk wajib pajak dengan penghasilan $60.000 atau kurang, program Volunteer Income Tax Assistance (VITA) menawarkan layanan persiapan pajak gratis. Lansia memiliki akses ke opsi gratis lainnya: Tax Counseling for the Elderly (TCE).

Kredit Pajak Tidak Dapat Dikembalikan yang Umum Anda Mungkin Layak Dapatkan

Baik pemerintah federal maupun negara bagian menawarkan beberapa kredit pajak tidak dapat dikembalikan. Berikut lima yang penting:

Kredit Pajak Anak – Bernilai hingga $2.000 per anak yang memenuhi syarat, kredit ini memerlukan anak berusia di bawah 17 tahun, menjadi tanggungan Anda dengan nomor Jaminan Sosial yang valid, dan tinggal bersama Anda setidaknya setengah tahun pajak sambil Anda memberikan dukungan keuangan.

Kredit Pajak Perawatan Anak dan Tanggungan – Tersedia bagi mereka yang memiliki anak di bawah 13 tahun atau tanggungan yang membutuhkan perawatan, kredit ini mencakup biaya yang memenuhi syarat seperti penitipan anak, taman kanak-kanak, kamp musim panas, dan biaya pusat perawatan tanggungan. Untuk hingga $6.000 dalam pengeluaran untuk dua atau lebih tanggungan, Anda mengklaim persentase berdasarkan tingkat penghasilan Anda.

Kredit Pajak Tabungan – Kredit variabel ini menguntungkan individu yang memenuhi syarat yang menyumbang ke rekening pensiun seperti 401(k), dengan maksimum $1.000 untuk wajib pajak tunggal atau $2.000 untuk yang mengajukan bersama. Penghasilan kena pajak tahunan Anda menentukan kelayakan.

Kredit Pajak Pembelajaran Seumur Hidup – Mahasiswa dan orang tua yang memenuhi syarat dapat mengklaim hingga 20% dari $10.000 pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat, dengan kredit maksimum $2.000 per tahun pajak. Ambang penghasilan juga berlaku untuk kredit ini.

Kredit Pajak Perbaikan Rumah Ramah Energi – Per tahun 2023, pemilik rumah yang melakukan peningkatan penghematan energi yang memenuhi syarat dapat mengklaim hingga $3.200 setiap tahun. Peningkatan yang memenuhi syarat termasuk audit energi, penambahan isolasi, pemasangan pompa panas, dan peningkatan pintu serta jendela, dengan setiap kategori memiliki batas kreditnya sendiri.

Memaksimalkan Kredit Pajak Tidak Dapat Dikembalikan Anda

Karena kredit pajak tidak dapat dikembalikan memiliki batasan, perencanaan strategis sangat penting. Memahami kredit mana yang berlaku untuk situasi Anda dan mengklaimnya secara optimal dapat membantu memaksimalkan manfaat pajak Anda. Ketika kredit Anda melebihi kewajiban pajak, Anda tidak mendapatkan kembali kelebihan tersebut—itulah karakteristik utama dari kredit pajak tidak dapat dikembalikan. Meluangkan waktu untuk meninjau opsi yang tersedia dan berkonsultasi dengan sumber daya pajak memastikan Anda tidak melewatkan peluang untuk mengurangi beban pajak Anda secara nyata.