Sistem perpajakan Brasil: kesulitan dan keunikan 🇧🇷

Brasil sering disebut sebagai negara dengan beban pajak yang tinggi, namun penting untuk memahami konteks pernyataan tersebut. Meskipun negara ini tidak menduduki posisi teratas dalam indikator perpajakan absolut di dunia, beban pajak yang sebenarnya dan kerumitan sistemnya dapat dianggap sebagai beban dibandingkan dengan negara lain. Mari kita tinjau aspek-aspek kunci yang menjelaskan persepsi tersebut.

Beban Pajak yang Signifikan

Beban pajak Brasil, yang mencakup semua pungutan dari konsumsi, pendapatan, properti, dan produksi, cukup besar dibandingkan dengan PDB. Menurut data dari Institut Geografi dan Statistik Brasil (IBGE), ini mencapai sekitar 33% PDB. Ini menempatkan Brasil dalam jajaran negara dengan beban pajak tertinggi, meskipun di beberapa negara Eropa, seperti Prancis atau Denmark, angka ini bahkan lebih tinggi.

Kebingungan Peraturan Perpajakan

Brasil terkenal memiliki salah satu sistem perpajakan yang paling rumit di dunia. Selain beban pajak yang tinggi, proses pembayaran pajak dan kepatuhan terhadap kewajiban pajak disertai dengan birokrasi yang sangat besar. Perusahaan dan warga negara terpaksa berurusan dengan berbagai pajak federal, regional, dan municipal, yang masing-masing memiliki aturan sendiri yang sering berubah.

Pajak utama di Brasil meliputi:

| Tingkat | Contoh Pajak | |---------|-----------------| | Federal | IR (pajak penghasilan), IPI (pajak barang industri), PIS/COFINS (potongan dari pendapatan bruto perusahaan), INSS (kontribusi asuransi sosial) | | Regional | ICMS (pajak atas peredaran barang dan jasa) | | Munisipal | ISS (pajak atas layanan), IPTU (pajak atas properti kota) |

Pajak Konsumsi Tinggi

Ciri khas sistem perpajakan Brasil adalah tingkat pajak konsumsi yang tinggi. ICMS adalah pajak daerah atas peredaran barang, yang bervariasi dari 7% hingga 18% tergantung pada negara bagian dan jenis produk. Selain itu, IPI, PIS, dan COFINS merupakan pajak atas produksi dan peredaran barang dan jasa.

Pajak ini sangat membebani konsumen, karena secara langsung mempengaruhi harga akhir produk dan layanan, meningkatkan biaya hidup dan menurunkan daya saing perusahaan Brasil. Menurut Organisasi Kerja Sama dan Pembangunan Ekonomi (OECD), Brasil termasuk dalam kelompok negara dengan tarif pajak konsumsi tertinggi.

Pajak atas pendapatan dan properti

Salah satu faktor yang berkontribusi pada persepsi beban pajak tinggi di Brasil adalah pajak penghasilan untuk individu dan badan hukum. Meskipun tarif maksimum IRPF ( pajak penghasilan individu ) sebesar 27,5% bukanlah yang tertinggi di dunia, skala tarif dan rentang insentif dapat dianggap kurang menguntungkan bagi populasi dengan pendapatan rendah dan menengah, yang mengakibatkan peningkatan jumlah wajib pajak.

IPTU dan IPVA ( pajak kepemilikan kendaraan bermotor ) - contoh lain pajak yang langsung mempengaruhi warga Brasil.

Pembagian beban pajak yang tidak merata

Salah satu aspek paling problematik dari sistem perpajakan Brasil adalah regresivitas banyak pajak. Pajak konsumsi ( seperti ICMS, IPI, PIS/COFINS) berdampak lebih besar pada orang-orang berpenghasilan rendah dibandingkan dengan warga yang lebih mampu. Ini terjadi karena, meskipun orang kaya dapat membayar jumlah pajak yang besar atas penghasilan mereka, lapisan masyarakat yang kurang mampu menghabiskan sebagian besar pendapatan mereka untuk pajak yang termasuk dalam harga barang dan jasa.

Masalah ini diperburuk oleh kurangnya kemajuan sistem perpajakan: warga negara yang paling kaya tidak membayar pajak secara proporsional terhadap daya beli mereka, yang memperburuk ketidaksetaraan sosial di negara tersebut.

Perbandingan Internasional

Dalam perbandingan dengan negara lain, Brasil tidak selalu memimpin dalam indikator absolut tarif pajak. Misalnya:

Beban pajak Prancis mencapai 45% dari PDB, yang merupakan salah satu angka tertinggi di dunia.

Swedia dan Denmark juga memiliki beban pajak yang lebih tinggi, terutama karena sistem pajak progresif dan tarif pajak penghasilan yang tinggi.