Comment déclarer vos cryptomonnaies dans l'impôt sur le revenu en 2025

Le marché des cryptomonnaies a connu une croissance remarquable ces dernières années, attirant à la fois des investisseurs et l'attention des autorités fiscales brésiliennes. Pour ceux qui cherchent à se conformer à la législation et à éviter des complications avec la Receita Federal, il est crucial de comprendre les obligations fiscales liées aux cryptomonnaies.

Certains peuvent remettre en question la nécessité de déclarer ces actifs, craignant que cela puisse restreindre leur liberté d'utilisation. Cependant, c'est justement la reconnaissance officielle de ces actifs qui a entraîné des avancées significatives dans le secteur. Un exemple clair de cela est l'émergence des ETF de Bitcoin et d'Ethereum, avec des discussions sur la possibilité d'inclure Solana prochainement. De tels développements ne sont possibles que grâce à la reconnaissance légale de ces actifs dans plusieurs juridictions.

Considérant qu'il existe à la fois la reconnaissance officielle et l'obligation de déclaration, cet article vise à fournir un guide détaillé sur la manière de procéder correctement dans ce processus. Explorons les étapes nécessaires!

Comprendre les règles pour les cryptomonnaies au Brésil

L'Administration fiscale classe les cryptomonnaies comme des biens, rendant obligatoire leur déclaration dans l'impôt sur le revenu. Même si vous n'avez pas réalisé de ventes ou de transferts l'année précédente, il est nécessaire de déclarer la possession si la valeur totale de vos cryptomonnaies dépasse 5 000 R$. De plus, les transactions supérieures à 30 000 R$ doivent être signalées via le système de Collecte Nationale.

L'incidence des impôts se produit lorsqu'il y a une vente avec un bénéfice. Nous aborderons cet aspect plus en détail plus tard. Pour l'instant, il est important de garder à l'esprit que la simple détention de cryptomonnaies implique déjà l'obligation de les déclarer, tant que les montants en jeu atteignent les niveaux mentionnés.

Guide étape par étape pour la déclaration des cryptomonnaies

1. Organisez votre documentation financière

Avant de commencer le processus de déclaration, rassemblez tous les documents pertinents, y compris les preuves d'achat et de vente, les relevés des plateformes de négociation, les montants investis et les éventuels gains ou pertes. Avoir cette documentation organisée facilitera grandement les choses si des éclaircissements doivent être fournis après la soumission de la déclaration.

2. Utilisez le logiciel approprié

Téléchargez le programme officiel de l'Administration fiscale pour la déclaration de l'impôt sur le revenu. Dans le formulaire électronique, saisissez les informations concernant vos jetons dans la section désignée comme "Biens et Droits".

3. Sélectionnez le code approprié

Pour la déclaration des cryptomonnaies, utilisez les codes suivants :

• 08: Pour Bitcoin
• 89: Pour d'autres jetons (altcoins)
• 99: Pour d'autres actifs numériques (comme des jetons non fongibles)

4. Fournissez des détails sur l'opération

Dans la description du bien, incluez :

• Nom de la plateforme de négociation utilisée ( si applicable )
• Quantité acquise
• Date d'acquisition
• Valeur payée au moment de l'achat

5. Calculez l'impôt dû sur les gains en capital

Si vous avez réalisé un bénéfice lors de la vente de cryptomonnaies, il est nécessaire de payer un impôt sur les gains en capital. Le taux varie de 15 % à 22,5 %, en fonction du montant du bénéfice : 15 % pour les gains jusqu'à R$5 millions, 17,5 % pour les gains entre R$5 et R$10 millions, 20 % pour les gains entre R$10 et R$30 millions, et 22,5 % pour les gains supérieurs à R$30 millions. Cependant, les bénéfices mensuels allant jusqu'à R$ 35.000 sont exonérés de cette imposition.

6. Utilisez le programme GCAP

Si vous avez réalisé un gain imposable, il est nécessaire de l'indiquer dans le Programme de Calcul des Gains en Capital (GCAP). Après le remplissage, les données peuvent être exportées vers le système de l'Impôt sur le Revenu.

Recommandations pour éviter des problèmes avec le Fisco

En plus de comprendre le processus pratique de déclaration, il est important de prêter attention à certains points qui peuvent prévenir des complications :

• Tenez un registre détaillé : Documentez toutes vos opérations sur les plateformes de négociation et les portefeuilles numériques pour justifier les montants déclarés.

• Faites la conversion en reais : Toutes les transactions doivent être déclarées en jeton national, en utilisant le taux de change officiel du jour de l'opération.

• Soyez attentif aux délais : L'impôt sur les gains en capital doit être payé avant le dernier jour ouvrable du mois suivant la transaction. Des retards peuvent entraîner des amendes et des intérêts.

Le rôle des plateformes de négociation dans la conformité fiscale

Les plateformes de négociation qui opèrent au Brésil sont tenues de déclarer à la Receita Federal toutes les transactions effectuées par leurs utilisateurs. Cela signifie que, même si vous ne déclarez pas, vos opérations peuvent être suivies. Par conséquent, il est essentiel de maintenir vos enregistrements à jour et d'éviter les incohérences.

Il est important de souligner que cela ne représente pas une "perte de liberté dans l'utilisation des cryptomonnaies". En réalité, cela signifie que les autorités reconnaissent l'existence et la validité des actifs numériques, ce qui représente une avancée dans l'adoption de ces actifs, et non une restriction.

Quelles sont les conséquences de ne pas déclarer des cryptomonnaies ?

L'omission dans la déclaration de vos crypto-actifs ou la fourniture d'informations fausses peut entraîner des amendes variant de 1,5 % à 3 % de la valeur des transactions. Dans les cas d'évasion fiscale, le contribuable peut faire face à des sanctions plus sévères, y compris des poursuites judiciaires.

Maintenant que vous connaissez les étapes, n'oubliez pas de vous organiser pour réaliser ce processus de la manière la plus appropriée possible lorsque le moment viendra de présenter ces informations.

La régularisation des cryptoactifs par le biais de la déclaration est importante non seulement pour éviter des problèmes juridiques. Une planification financière bien structurée aide à maximiser vos gains et à minimiser les coûts fiscaux au fil du temps. Et, lorsque nous considérons le long terme, cette réduction des coûts fait une différence beaucoup plus significative que ce que l'on peut imaginer initialement.

Existe-t-il une possibilité de changements dans les règles en 2025 ?

Avec la popularité croissante des cryptomonnaies, il est probable que les réglementations fiscales deviennent encore plus strictes, visant principalement à réprimer les activités potentiellement illicites qui pourraient utiliser les cryptomonnaies comme moyen. De plus, de nouveaux mécanismes de surveillance pourraient être mis en place, soulignant l'importance de se tenir informé de la législation en vigueur.

Il est important de souligner que la régularisation fiscale va au-delà d'une obligation légale : c'est une étape fondamentale pour ceux qui souhaitent investir en toute sécurité et construire un avenir financier durable.

Investissez dans la connaissance, tenez-vous à jour avec vos obligations fiscales et profitez des opportunités offertes par le marché des cryptomonnaies. Cette combinaison d'actions apportera certainement des résultats financiers positifs à l'avenir.