Le paysage de la taxation des Cryptomonnaies dans l'UE : un aperçu complet

Les Cryptomonnaies continuent de gagner en popularité dans le monde entier, attirant l'attention croissante des gouvernements et des institutions financières. Les réglementations légales et fiscales pour les actifs numériques varient considérablement d'un pays à l'autre, et au sein de l'Union européenne, il existe une grande variété d'approches en matière de fiscalité des cryptomonnaies.

Selon l'endroit où vous vivez ou exercez votre activité, les réglementations peuvent être plus ou moins favorables. Des pays offrant des conditions avantageuses pour les investisseurs à ceux imposant des taux d'imposition élevés, comprendre ces détails est crucial pour optimiser vos finances et éviter des surprises désagréables. Ci-dessous, un aperçu des réglementations fiscales concernant les cryptomonnaies dans les différents pays de l'UE.

Système de notation fiscalement avantageux

Pour aider à naviguer dans ce paysage complexe, nous avons attribué à chaque pays une note de convivialité fiscale allant de ★ ( le moins favorable ) à ★★★★★ ( le plus favorable ) en fonction de leurs politiques fiscales actuelles sur les crypto-monnaies.

1. Pologne ★★★

En Pologne, les profits de la crypto-monnaie sont imposés comme des revenus de capitaux monétaires. Un taux d'imposition sur les plus-values de 19 % s'applique. Les pertes peuvent être déduites des profits des années suivantes, mais uniquement dans la même source de revenus (cryptocurrency).

2. Allemagne ★★★★

L'Allemagne adopte une approche relativement libérale envers les cryptomonnaies. Les bénéfices issus de la vente de cryptomonnaies sont exonérés d'impôt s'ils sont conservés pendant plus d'un an. Pour les ventes effectuées dans la période d'un an, une imposition progressive s'applique en fonction du revenu annuel (les taux varient de 0 % à 45 %). Les montants exonérés d'impôt peuvent atteindre jusqu'à 600 € par an.

3. France ★★★

En France, les revenus de cryptomonnaie sont imposés comme des "plus-values" à un taux de 30 % (la soi-disant "flat tax"). Cependant, des allègements fiscaux sont disponibles si les bénéfices sont réinvestis dans des régimes spécifiques tels que le PEA (Plan d'Épargne en Actions).

4. Portugal ★★★★★

Le Portugal figure parmi les pays les plus favorables pour les détenteurs de Crypto. Les profits des investissements en Crypto sont actuellement exonérés d'impôts pour les particuliers, bien que des changements puissent survenir à l'avenir, en particulier pour ceux qui exploitent des entreprises de trading de Crypto.

5. Espagne ★★

En Espagne, les profits de Crypto sont imposés progressivement en tant que gains en capital. Les taux varient de 19 % à 26 %, en fonction du montant des profits. Dépasser le seuil de 50 000 € pour les gains en capital nécessite une déclaration supplémentaire sur le formulaire 720.

6. Italie ★★★

L'Italie impose une taxe de 26 % sur les profits en Crypto si ceux-ci dépassent 51 645,69 € de gains annuels. Selon des mises à jour récentes des autorités réglementaires, les profits en dessous de ce seuil restent non imposés. À partir de 2026, l'impôt sur les plus-values sur les Crypto augmentera à 42 %, comme établi dans la dernière loi de budget. De plus, les revenus issus des activités de minage ou de staking sont imposés comme des revenus personnels.

7. Malte ★★★★★

Malte maintient un environnement favorable aux crypto-monnaies pour les investisseurs. Les bénéfices individuels provenant du trading de crypto-monnaies restent exonérés d'impôts, à condition qu'ils ne constituent pas une activité de trading. Les taux d'imposition des sociétés standards s'appliquent aux entreprises de trading de crypto-monnaies.

8. Pays-Bas ★★

Aux Pays-Bas, les cryptomonnaies sont considérées comme des composants d'actifs personnels soumis à l'impôt sur la fortune (box 3). Le calcul prend en compte la valeur des cryptomonnaies à la fin de l'année. Les taux d'imposition sur la fortune varient d'environ 0,5 % à 1,8 %, en fonction de la valeur des biens.

9. Autriche ★★★

En Autriche, les profits en crypto-monnaie sont imposés comme des revenus de capitaux à un taux forfaitaire de 27,5 %. Les contribuables doivent déclarer les crypto-monnaies dans leurs déclarations de revenus annuelles. Bien qu'il n'existe pas d'exemption fiscale, les pertes peuvent être compensées par des profits.

10. Belgique ★★★★

La Belgique présente un paysage fiscal quelque peu complexe. La taxation des cryptomonnaies dépend de la nature de l'activité :

• Les investisseurs occasionnels ( ceux qui ne traitent pas professionnellement avec les Crypto) peuvent être exonérés de la taxation sur les bénéfices.
• Les investisseurs actifs peuvent être soumis à un impôt sur les plus-values allant jusqu'à 33 %, tandis que les traders de crypto-monnaies professionnels pourraient être soumis à des taux d'imposition sur le revenu progressifs.

11. République tchèque ★★★

En République tchèque, les profits de cryptomonnaie sont considérés comme des revenus d'entreprise ou d'investissement, soumis aux taux d'imposition sur le revenu standard de 15 % pour les revenus jusqu'à un certain seuil et de 23 % pour les revenus plus élevés. Les coûts liés à l'achat et à l'échange de cryptomonnaies sont déductibles.

12. Suède ★★

La Suède taxe les profits de crypto-monnaie comme des plus-values à 30%. Notamment, chaque achat de crypto-monnaie et échange contre une autre crypto-monnaie peut déclencher une obligation fiscale, ce qui complique potentiellement la situation du contribuable.

13. Finland ★★

En Finlande, les bénéfices issus des crypto-monnaies sont considérés comme des revenus de capital soumis à une imposition progressive : 30 % pour les bénéfices allant jusqu'à 30 000 € et 34 % pour les montants supérieurs. Les pertes peuvent être déduites des bénéfices mais doivent être liées aux crypto-monnaies.

14. Irlande ★★

En Irlande, les gains en crypto-monnaie sont imposés en tant que plus-values à 33 %. Les pertes en capital peuvent compenser les profits. De plus, toute vente ou échange de crypto-monnaie peut générer une obligation fiscale.

15. Danemark ★★

Au Danemark, les bénéfices en crypto-monnaie sont imposés comme des revenus de capital, soumis à des taux progressifs allant de 27 % à 42 %, en fonction de la valeur des gains. La valeur de la crypto-monnaie entre également dans les calculs de l'impôt sur la richesse.

16. Estonie ★★★

L'Estonie taxe les cryptomonnaies comme des actifs financiers. Les bénéfices sont soumis à un taux d'imposition de 20 %. Chaque transaction, y compris l'échange d'une cryptomonnaie contre une autre, déclenche une obligation fiscale. Les traders de cryptomonnaies professionnels doivent également payer des cotisations d'assurance.

17. Chypre ★★★★

Chypre présente un environnement attrayant pour les détenteurs de Crypto. Actuellement, il manque des réglementations claires en matière de fiscalité des Crypto, et les profits individuels pourraient être exonérés d'impôts s'ils sont considérés comme des revenus privés. Cependant, les traders pro et les entreprises peuvent être soumis à la fiscalité selon les règles générales.

18. Bulgarie ★★★★

En Bulgarie, les bénéfices en cryptomonnaie sont imposés comme des revenus de capitaux soumis à un taux d'imposition sur le revenu de 10 %. Les particuliers et les entreprises doivent déclarer leurs bénéfices et payer leurs impôts en temps voulu.

19. Grèce ★★

En Grèce, les bénéfices provenant des cryptomonnaies sont considérés comme des plus-values soumises à des taux d'imposition progressifs allant de 15 % à 45 %, en fonction du montant des bénéfices. Les détenteurs de cryptomonnaies doivent déclarer leurs transactions, et les traders professionnels peuvent être confrontés à des formulaires de taxation supplémentaires.

20. Roumanie ★★★★

En Roumanie, les profits de cryptomonnaie sont considérés comme des revenus de capital soumis à un taux d'imposition de 10 %. Cette taxe s'applique aux transactions d'achat et de vente ainsi qu'à l'échange d'une cryptomonnaie contre une autre. Les pertes peuvent être déduites, mais uniquement au sein de la même source de revenu.

21. Slovaquie ★★★

La Slovaquie taxe les profits de la crypto-monnaie comme un revenu de capital. Ces profits sont soumis à des taux d'imposition sur le revenu de 19 % pour les montants inférieurs et de 25 % pour les revenus dépassant certains seuils. Les contribuables doivent également payer des primes d'assurance sur les profits de la crypto-monnaie.

22. Slovénie ★★★★★

La Slovénie se classe parmi les pays les plus favorables aux Crypto de l'UE en matière de fiscalité. Pour les particuliers, les bénéfices en Crypto restent exonérés d'impôt, sauf s'ils constituent une activité professionnelle. Les entreprises et les traders de Crypto professionnels doivent payer des impôts sur le revenu.

23. Croatie ★★★

En Croatie, les profits en cryptomonnaie sont imposés en tant que plus-values à 10 %, avec un impôt local supplémentaire potentiel ( allant jusqu'à 18 %). Les profits doivent être déclarés dans les déclarations de revenus annuelles, et les pertes peuvent compenser les profits au sein de la même catégorie de revenus.

24. Lituanie ★★★

La Lituanie considère les crypto-monnaies comme des actifs financiers. Les bénéfices des ventes sont soumis à un taux d'imposition de 15 %. Les contribuables doivent déclarer les gains en crypto-monnaies, et les pertes peuvent compenser les bénéfices. Pour les entreprises, les taux peuvent être plus élevés en fonction de la nature de l'activité spécifique.

25. Lettonie ★★★

En Lettonie, les profits des cryptomonnaies sont considérés comme des gains en capital imposés à 20 %. Différents taux d'imposition s'appliquent aux activités professionnelles en fonction de la forme de l'entreprise et du statut fiscal de l'entrepreneur.

26. Luxembourg ★★★★

Le Luxembourg impose des taxes sur les profits en cryptomonnaie comme des plus-values s'ils sont obtenus de manière accessoire. Le taux est de 10 %, potentiellement plus élevé pour les pro traders et les entreprises. Les profits doivent être déclarés dans les déclarations de revenus annuelles.

27. Hongrie ★★★★

En Hongrie, les profits en cryptomonnaie sont soumis à une imposition de 15 %, à condition que les transactions ne soient pas réalisées dans le cadre d'une activité commerciale. Les entreprises et les individus échangeant des cryptomonnaies de manière professionnelle peuvent être soumis à des taxes supplémentaires et à des cotisations de sécurité sociale.

L'UE manque de politiques fiscales uniformes sur les cryptomonnaies, chaque État membre maintenant ses propres réglementations et taux d'imposition, variant en fonction de la fréquence d'utilisation des cryptomonnaies et des méthodes. Les réglementations fiscales peuvent changer, et les montants fiscaux spécifiques dépendent des réglementations en vigueur dans un pays particulier. Consulter un conseiller fiscal dans votre pays d'origine reste essentiel pour garantir la conformité avec les réglementations locales.