Me preguntan constantemente sobre deducciones fiscales, y honestamente, las reglas pueden parecer abrumadoras al principio. Pero aquí está la cosa: entender qué puedes deducir realmente podría ahorrarte cientos o incluso miles en tu factura de impuestos. La clave es saber en qué categoría caen tus gastos.

Así que déjame explicar cómo funciona esto. Básicamente tienes dos categorías para las deducciones fiscales personales, y una es mucho más poderosa que la otra.

Primero, están las deducciones por encima de la línea, a veces llamadas ajustes a los ingresos. La ventaja de estas es que literalmente cualquier contribuyente puede reclamarlas si califica, ya sea que hagas una declaración detallada o no. ¿Por qué importa eso? Porque las deducciones por encima de la línea en realidad reducen tu ingreso bruto ajustado, lo cual es enorme. Cuando tu AGI se vuelve demasiado alto, tus deducciones detalladas empiezan a eliminarse de todos modos. Así que reducir ese número de AGI abre más beneficios fiscales en general.

Luego tienes las deducciones por debajo de la línea, que solo puedes reclamar si haces una declaración detallada en el Anexo A. Estas son sólidas, pero no tienen la misma potencia que las deducciones por encima de la línea.

Déjame explicar qué entra en cada categoría. Para las deducciones por encima de la línea, estás viendo cosas como gastos de educadores: los maestros pueden deducir hasta $250 por suministros para el aula. Si tienes un plan de salud con deducible alto, tus contribuciones a la HSA también son deducibles, hasta $3,350 si eres soltero, $6,650 si estás casado, más $1,000 extra si tienes 55 años o más. El dinero sale libre de impuestos cuando lo usas para gastos médicos calificados.

¿Te mudas por trabajo? Si tu nuevo trabajo está a más de 50 millas de distancia, ciertos costos de mudanza son deducibles. Los autónomos también tienen ventajas aquí: contribuciones a planes de jubilación, primas de seguro de salud, todo es deducible. Los pagos de pensión alimenticia son deducibles (aunque tu ex tenga que reportarlo como ingreso). Las contribuciones a IRA tradicionales hasta $5,500, o $6,500 si tienes más de 55, generalmente se deducen. Los intereses de préstamos estudiantiles son deducibles si tus ingresos están dentro de los límites. Y si pagas matrícula y cuotas, podrías deducir hasta $4,000.

Ahora, en el lado de las deducciones detalladas: gastos médicos que superen el 10% de tu AGI, impuestos estatales y locales, impuesto a las ventas si estás en un estado sin impuesto sobre la renta, impuestos sobre bienes raíces, intereses hipotecarios y puntos — todo esto suma. Las donaciones caritativas hasta el 50% de tu AGI son deducibles. Si tuviste pérdidas por robo o desastre que no cubrió el seguro, también son deducibles. Las pérdidas por juegos de azar se deducen contra tus ganancias. Y hay una categoría extra llamada gastos no reembolsados de empleados y tarifas de preparación de impuestos que están sujetas a un límite del 2%.

Para los dueños de negocios, la regla es simple: si es ordinario, necesario o mejora tu negocio, es deducible. Aunque algunas cosas tienen límites. La entretención con clientes solo es 50% deducible. Los regalos de negocio tienen un máximo de $25 por persona por año. Y cuando compras equipo o propiedad por más de $500, lo deprecias con el tiempo en lugar de deducirlo todo de una vez.

Aquí está mi consejo: lleva registros meticulosos, especialmente para las deducciones por encima de la línea. Hacerlo bien puede desbloquear más deducciones más adelante. Vale la pena el esfuerzo de registrar todo correctamente.