La fiscalidad de las criptomonedas en 2023: ¿por fin un poco de claridad en este lío?

16 de enero de 2023

Joder, ya me duele la cabeza solo de pensar en mi declaración de impuestos de este año. Pero bueno, al parecer, finalmente han aclarado algunas cosas para nosotros, pobres inversores de criptomonedas. Estos cambios se aplican a partir del 1 de enero de 2023, así que para la declaración de 2024. Un pequeño resumen de lo que nos espera...

Atención, no soy fiscalista ni asesor financiero, solo un tipo que intenta entender este lío fiscal. Si tiene dudas, consulte a un profesional, yo declino toda responsabilidad.

Las criptomonedas y los impuestos: recordatorio de las bases

En Francia, desde 2019, solo se gravan las plusvalías cuando vendemos nuestras criptomonedas. Si ganas menos de 305€ con tus transacciones, estás tranquilo. Más allá de eso, saca el talonario.

Lo que realmente es importante entender es que los intercambios de cripto a cripto no son imponibles. Si cambio mi Bitcoin por Ethereum o un stablecoin, no pago nada. Sin embargo, en cuanto convierto a euros o compro algo con mi cripto, ahí es cuando el fisco aparece con su bolso.

Para los particulares como yo que operan de vez en cuando, es la famosa flat-tax del 30% que se aplica (12,8% de impuesto + 17,2% de contribuciones sociales). Los traders profesionales, en cambio, están sujetos al régimen de BIC. Finalmente, así ha sido hasta ahora.

Lo que cambia a partir de 2023

El trading pro mejor definido (¡por fin!)

Antes, la agencia tributaria juzgaba si eras "pro" solo con mirar la frecuencia de nuestras operaciones. Demasiadas operaciones = eres un pro, amigo. Resultado: algunos inversores particulares activos terminaban siendo gravados como profesionales solo porque pasaban tiempo en las plataformas.

Ahora, van a investigar si comerciamos "en condiciones análogas a una actividad profesional". Van a observar las herramientas que utilizamos, la complejidad de las operaciones, la automatización, etc. Tiene más sentido, ¿no? Al menos corremos menos el riesgo de ser reclasificados como profesionales solo porque nos gusta comerciar a menudo.

Opción de escala progresiva para las plusvalías

Buena noticia para los ingresos bajos: a partir de 2023, podrá elegir entre la flat-tax o el tramo progresivo del impuesto sobre la renta. Si no está sujeto a impuestos, solo pagará el 17,2% de las contribuciones sociales. Si está en el tramo del 11%, pagará un total del 28,2%.

Para aquellos que son gravados al 30% o más, quédense con la tasa fija, es más ventajoso.

Los traders profesionales pasan del BIC al BNC

Para los profesionales, cambiamos de sigla: adiós BIC, hola BNC (Beneficios No Comerciales). Es el mismo régimen que para los traders en bolsa. No cambia mucho la cantidad a pagar, pero habrá que marcar la opción correcta en 2024.

¿Cuándo declarar?

El período de declaración generalmente comienza en abril y termina a finales de mayo. No olvide el formulario n°2086 para declarar sus ganancias o pérdidas en criptomonedas.

Advertencia: Las criptomonedas son muy volátiles, puede que pierda toda su inversión. Los rendimientos pasados no garantizan rendimientos futuros. Invierta solo en lo que entiende y consulte a un asesor financiero antes de hacer cualquier cosa con su dinero. Es su responsabilidad, no la mía.